Immobilien) bei der Aufnahme eines Darlehens bei Banken und anderen Kreditinstituten. Bei einer Hypothek im Rahmen des AHML-Programms führt der Gutachter seine Arbeiten gemäß den AHML-Standards durch; für andere Zwecke gelten die methodischen Empfehlungen des Verbands russischer Banken (ARB): „Bewertung von Immobilienvermögen für Verpfändungszwecke“ und methodische Empfehlungen für die Bewertung von Tankstellen zur Verpfändung (für Tankstellen und Öldepots).

Derzeit ist IP Kiselev S.A.

Bewertung zur Kreditvergabe (Sicherheiten)

BEWERTUNGSBERICHTE unseres Unternehmens werden von führenden Banken in Jekaterinburg auf Bundes- und Regionalebene akzeptiert. Wir berücksichtigen die Anforderungen einzelner Geschäftsbanken und Empfehlungen des Bewertungsausschusses des Verbandes russischer Banken („Bewertung von Immobilienvermögen zu Besicherungszwecken“, Protokoll Nr. 5 vom 18. September 2008).

WANN BENÖTIGEN SIE EINE TRANSENERGORESURS-BEWERTUNG?

Das Unternehmen TRANSENERGORESURS ist bereit, ein zuverlässiger Partner für in der Russischen Föderation tätige Banken im Bereich der Bewertung der Sicherheit von Kreditschulden bei der Kreditvergabe zu werden.

Wir erstellen einen BEWERTUNGSBERICHT für Ihre Immobilie, der ausschließlich auf objektiven und zuverlässigen Fakten basiert und alle Schlüsselfaktoren berücksichtigt, die ihren Wert beeinflussen.

ANFORDERUNGEN AN GESCHÄFTSBANKEN?

Bei der Durchführung von Bewertungstätigkeiten zum Zwecke der Kreditvergabe gegen Sicherheiten orientiert sich das TRANSENERGORESURS-Team an den methodischen Empfehlungen des Verbandes russischer Banken (im Folgenden ARB) zur Bewertung von Immobilienvermögen für Sicherheitenzwecke.

Unsere Spezialisten führen eine gründliche Analyse des jeweiligen Marktsegments durch und ermitteln den besten und effektivsten Einsatz der Sicherheiten.

Bewertung von Vermögenswerten für besicherte Kredite

Die von RSO-Spezialisten eingesetzte Bewertungstechnologie ist an die Anforderungen des Verbandes russischer Banken und die individuellen Anforderungen bestimmter Finanzinstitute (z. B. Sberbank, VTB) angepasst.

Die Mitarbeiter unseres Unternehmens verfügen über umfangreiche Erfahrung in der Durchführung von Sicherheitenbewertungsprojekten mit anschließender Abstimmung der erzielten Ergebnisse mit der Gläubigerbank.

Der Russische Dienst ist bereit, ein zuverlässiger Partner für in der Russischen Föderation tätige Banken im Bereich der Beurteilung der Sicherheit von Kreditschulden bei der Kreditvergabe zu werden.

Das Team des Russischen Dienstes besteht aus professionellen Gutachtern mit mehr als 15 Jahren Erfahrung im Bereich der Gutachtertätigkeit.

Im Laufe der jahrelangen Zusammenarbeit hat unser Team umfangreiche Erfahrungen bei der Bewertung verschiedener Vermögenswerte zu Besicherungszwecken bei den meisten der größten in der Russischen Föderation tätigen Banken gesammelt.

Bei der Durchführung von Assessment-Projekten nutzen wir unser gesamtes angesammeltes Potenzial und verfolgen einen fairen, unparteiischen und ausgewogenen Ansatz.

Im Rahmen der Beleihungsbewertung müssen unsere Spezialisten eine Sichtprüfung der Beleihungsobjekte sowie eine detaillierte Prüfung ihres technischen Zustands und ihrer funktionsfähigen Nutzung durchführen.

Gültig Leitartikel von 01.01.1970

„METHODOLOGISCHE EMPFEHLUNGEN ZUR IDENTIFIZIERUNG UND PRÄSENTATION VON INFORMATIONEN ÜBER TRANSAKTIONEN (OPERATIONEN) MIT BEWEGLICHEM EIGENTUM, DAS EINER ZWISCHENKONTROLLE UNTERLIEGT (CODEGRUPPE 50)“ (genehmigt vom ARB-Ausschuss für AML/CFT-Fragen, Protokoll der Ausschusssitzung Nr. 22 vom 27. Januar 2016) 2010)

GENEHMIGT
ARB-Ausschuss für AML/CFT-Fragen
(Protokoll der Ausschusssitzung
N 22 vom 27.01.2010)

Diese Empfehlungen wurden vom Ausschuss des Verbandes russischer Banken zur Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung entwickelt, um die rechtlichen Anforderungen zur Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung für die Umsetzung interner Kontrollen bei der Identifizierung und Präsentation von Informationen zu klären Transaktionen (Transaktionen) mit beweglichen Sachen (Codegruppe 50).

Von Privatpersonen entgegengenommene Gelder werden einem Sonderkonto einer solchen Handelsorganisation – einer Zahlstelle (Konto N 40821 – „Zahlstelle, Bankzahlstelle“) gutgeschrieben, von der aus anschließend entsprechende Überweisungen an Zahlungsempfänger im Namen von Privatpersonen vorgenommen werden. Wenn die angegebene Operation, die im Auftrag einer Einzelperson durchgeführt wird, für einen Betrag von 600.000 Rubel oder mehr durchgeführt wird, unterliegt diese Operation der obligatorischen Kontrolle und es muss eine ECO mit dem Code 5004 an Rosfinmonitoring gesendet werden. Informationen zu einem Die Angabe der Person kann sowohl im Zahlungsbeleg als auch im Zahlungsregister erfolgen, das der konsolidierten Zahlung beiliegt. Dabei:

Der Abschnitt „Informationen über die Person, die die Transaktion mit Geldern oder anderen Vermögenswerten durchführt“ enthält Informationen über die Person, die die Zahlstelle mit der Durchführung der Überweisung beauftragt hat;

Im Abschnitt „Informationen über den Empfänger einer Transaktion mit Geldern oder anderen Vermögenswerten“ werden Informationen über die Person angegeben, an deren Adresse Gelder im Namen einer natürlichen Person überwiesen werden;

Im Abschnitt „Informationen über den Vertreter der Person, die eine Transaktion mit Geldern oder anderen Vermögenswerten durchführt, einen Anwalt, Vertreter, Kommissionär, Treuhänder, der im Namen der Person, die die Transaktion durchführt, oder in deren Interesse oder auf ihre Kosten aufgrund von „Befugnis aufgrund einer Vollmacht, Vereinbarung, eines Gesetzes oder einer Handlung einer autorisierten staatlichen oder lokalen Regierungsbehörde“ bezeichnet Informationen über die juristische Person – die Zahlstelle, die die Überweisung im Namen der natürlichen Person durchführt.

<*>Edelmetalle – Gold, Silber, Platin und Metalle der Platingruppe (Palladium, Iridium, Rhodium, Ruthenium und Osmium).

Edelmetalle können in jedem Zustand und in jeder Form vorliegen, einschließlich nativer und raffinierter Form, sowie in Rohstoffen, Legierungen, Halbzeugen, Industrieprodukten, chemischen Verbindungen, Schmuck und anderen Produkten, Münzen, Schrott sowie Produktions- und Verbrauchsabfällen.

Edelsteine ​​– natürliche Diamanten, Smaragde, Rubine, Saphire und Alexandrite sowie Naturperlen in roher (natürlicher) und verarbeiteter Form. Einzigartige Bernsteinformationen werden auf die von der Regierung der Russischen Föderation festgelegte Weise mit Edelsteinen gleichgesetzt.

Zu den natürlichen Diamanten zählen sowohl unverarbeitete als auch verarbeitete oder teilweise verarbeitete Diamanten (Industriediamanten, polierte Diamanten) sowie wiedergewonnene Diamanten – gewonnen aus gebrauchten oder stillgelegten Werkzeugen, Abfälle, die Diamanten enthalten.

Schmuck – Produkte aus Edelmetallen und deren Legierungen mit Einsätzen aus Edelsteinen sowie Gedenk-, Jubiläums- und andere Zeichen und Medaillen, mit Ausnahme von Auszeichnungen, deren Status in Übereinstimmung mit den Gesetzen der Russischen Föderation und den Dekreten der Russischen Föderation bestimmt wird der Präsident der Russischen Föderation.

(Operationstypcode 5005)

5.1. Transaktionen der Bank mit Privatpersonen über den Kauf und Verkauf von Edelmetallen.

5.1.1. Transaktionen zum Kauf/Verkauf von Edelmetallen im Wert von mindestens 600.000 Rubel (oder mindestens einem Betrag in Fremdwährung im Gegenwert von 600.000 Rubel) unterliegen bei der Durchführung der folgenden Transaktionen der Identifizierungspflicht:

Erhalt von Geldern auf dem Konto einer Einzelperson aus dem Verkauf von abgemessenen Barren, Gedenk- und Sammlermünzen sowie aus dem Verkauf von Edelmetall von einem unpersönlichen Metallkonto (im Folgenden OMS genannt);

Überweisung von Geldern vom Konto einer Privatperson für den Kauf von Anlagebarren, Gedenk- und Sammlermünzen sowie für den Kauf von Edelmetallen mit Gutschrift an die obligatorische Krankenversicherung;

Einzahlung von Geldern durch eine Einzelperson an die Kasse der Bank für den Kauf von Anlagebarren, Gedenk- und Sammelmünzen sowie für den Kauf von Edelmetallen mit Gutschrift an die obligatorische Krankenversicherung;

Ausgabe von Geldern für verkaufte Anlagebarren, Gedenk- und Sammlermünzen sowie für verkaufte Edelmetalle an eine Einzelperson aus der Kasse der Bank mit obligatorischer Krankenversicherung.

5.1.2. Bei der Übermittlung von Informationen an Rosfinmonitoring über den Kauf/Verkauf von Gedenk- und Sammlermünzen, Goldbarren durch eine Einzelperson im OES gegen Bargeldrubel wird das Datum der Empfangs-/Ausgabeanweisung in das Feld „Vorgangsdatum“ eingegeben, das entspricht das Datum des Antrags auf den Kauf von Münzen, Barren und im Feld „Transaktionsbetrag“ – die Gesamtkosten der von einer Einzelperson gekauften/verkauften Münzen und Barren, angegeben im Beleg/Ausgabenauftrag.

5.1.3. Bei der Übermittlung von Informationen über den Kauf/Verkauf von Gedenk- und Sammlermünzen, Goldbarren durch eine Einzelperson von/auf ein Konto in einer Bankabteilung an Rosfinmonitoring im OES wird das Datum der Gedenkanweisung im Feld „Vorgangsdatum“ eingegeben , und die Kosten im Feld „Operationsbetrag“: Münzen, Barren, die von einer Einzelperson gekauft/verkauft wurden und in der Bestellung angegeben sind.

5.1.4. Bei der Übermittlung von Informationen an Rosfinmonitoring über den Kauf/Verkauf von Edelmetall durch eine Person mit Gutschrift/Belastung von der obligatorischen Krankenversicherung gilt im OES das Datum des Antrags für den Kauf und Verkauf von Metall im Rahmen des aktuellen Kontovertrags „Metall“. in das Feld „Datum des Vorgangs“ und in das Feld „Betrag“ „Vorgänge“ eingegeben – die Gesamtkosten des in dieser Abrechnung angegebenen Metalls.

5.2. Transaktionen der Bank mit juristischen Personen zum Kauf und Verkauf von Edelmetallen.

5.2.1. Die folgenden Transaktionen zum Kauf/Verkauf von Edelmetallen im Wert von mindestens 600.000 Rubel (oder mindestens einem Betrag in Fremdwährung im Gegenwert von 600.000 Rubel) unterliegen der Identifizierung:

Kauf von Edelmetallen von juristischen Personen (einschließlich von Untergrundnutzern, von der Bank von Russland);

Kauf von Edelmetallen auf dem internationalen und russischen Markt bei Transaktionen mit Metallen (einschließlich Arbitrage-Transaktionen sowie Transaktionen auf der Grundlage von mit Kunden geschlossenen Provisionsvereinbarungen);

Verkauf von Edelmetallen an juristische Personen (einschließlich der Bank von Russland);

Verkauf von Edelmetallen auf dem internationalen und russischen Markt bei Transaktionen mit Metallen (einschließlich Arbitrage-Transaktionen sowie Transaktionen auf der Grundlage von mit Kunden geschlossenen Provisionsvereinbarungen).

5.2.2. Bei der Übermittlung von Informationen an Rosfinmonitoring über den Kauf von Edelmetallen von einer juristischen Person – einem Untergrundnutzer – an die ECO wird das Datum der Transaktion in das Feld „Operation Date“ und der Transaktionsbetrag in das Feld „Operation Amount“ eingegeben. Im Feld „Zusätzliche Informationen“ wird der Gesamtbetrag angegeben, der für die Metallcharge gezahlt wurde, und im Feld „Zusätzliche Informationen“ werden die Einzelheiten des Vertrags angegeben.

5.2.3. Bei der Übermittlung von Informationen an Rosfinmonitoring über den Kauf (Verkauf) von Edelmetallen von juristischen Personen, die keine Kreditinstitute sind (mit Ausnahme von juristischen Personen – Bodennutzern), im ECO das Datum des Vertragsabschlusses oder das Datum des Vertragsabschlusses Inkrafttreten des Vertrages (falls dieser vom Datum seines Abschlusses abweicht) oder das Datum des Eingangs der Bestätigung - Rechnung (bei der Durchführung von Transaktionen auf der Grundlage des Kaufvertrags) und im Feld "Transaktionsbetrag" - der Gesamtbetrag in der Vereinbarung/Rechnung angegeben, zahlbar vom Käufer an den Verkäufer auf der Grundlage der von den Abteilungen eines Kreditinstituts erhaltenen Informationen, die Transaktionen mit Edelmetallen erfassen.

5.2.4. Bei der Übermittlung von Informationen an Rosfinmonitoring über den Kauf (Verkauf) von Edelmetallen durch die Bank auf dem internationalen und russischen Markt, einschließlich des Kaufs (Verkaufs) von Edelmetallen auf der Grundlage von mit Kunden geschlossenen Provisionsvereinbarungen, wird das Datum der Transaktion in das Feld „ Feld „Operationsdatum“ im OES und im Feld „Transaktionsbetrag“ der Transaktionsbetrag.

5.3. Kauf- und Verkaufstransaktionen von Edelmetallen, Edelsteinen, daraus hergestelltem Schmuck und Schrott solcher Produkte, die von Kunden der Bank durchgeführt werden, wobei die Abwicklung über die Bank erfolgt.

5.3.1. Transaktionen zum Kauf/Verkauf von Edelmetallen, Edelsteinen, daraus hergestelltem Schmuck und Schrott solcher Produkte im Wert von mindestens 600.000 Rubel (oder mindestens einem Betrag in Fremdwährung im Gegenwert von 600.000 Rubel) unterliegen der Identifizierungspflicht bei der Durchführung folgender Transaktionen:

Überweisung von Geldern vom Konto des Kunden, wenn aus den Zahlungsanweisungen hervorgeht, dass die Transaktion mit dem Kauf von Edelmetallen, Edelsteinen, daraus hergestelltem Schmuck oder Schrott solcher Produkte zusammenhängt;

Eingang von Geldern auf dem Konto des Kunden, wenn aus den Zahlungsanweisungen hervorgeht, dass die Transaktion mit dem Verkauf von Edelmetallen, Edelsteinen, daraus hergestelltem Schmuck oder Schrott solcher Produkte zusammenhängt;

Überweisung von Geldern ohne Eröffnung eines Bankkontos durch eine natürliche Person, wenn aus den Zahlungsanweisungen hervorgeht, dass der Vorgang mit dem Kauf von Edelmetallen, Edelsteinen und daraus hergestelltem Schmuck zusammenhängt;

Erhalt von Geldern an eine natürliche Person, die kein Konto bei der Bank hat, wenn aus den Zahlungsanweisungen hervorgeht, dass die Gelder aus dem Verkauf von Edelmetallen, Edelsteinen und daraus hergestelltem Schmuck stammen;

Einzahlung von Bargeld auf das Konto eines Kunden – einer juristischen Person oder eines Einzelunternehmers, wenn aus der Ankündigung einer Bareinzahlung hervorgeht, dass die Gelder im Rahmen einer Transaktion aus dem Verkauf von Edelmetallen, Edelsteinen, daraus hergestelltem Schmuck oder Schrott eingegangen sind solcher Produkte<*>.

<*>Der Umsatz von Juweliergeschäften unterliegt keiner zwingenden Kontrolle.

5.3.2. Wenn ein Mitarbeiter der Bank im Zusammenhang mit einem von einem Kunden auf der Grundlage einer Vereinbarung über den Kauf/Verkauf von Edelmetallen, Edelsteinen, daraus hergestellten Schmuckstücken und Schrott solcher Produkte durchgeführten Abrechnungsgeschäft den begründeten Verdacht hat, dass dies der Fall ist zum Zweck der Legalisierung (Wäsche) von Erträgen aus Straftaten oder der Terrorismusfinanzierung durchgeführt werden, sollten Sie sich an den Kunden wenden und ihn um die Bereitstellung einer Kopie der entsprechenden Vereinbarung oder eines Auszugs davon bitten. Die Bank hat das Recht, Informationen über eine solche Transaktion mit dem Code 6001 an Rosfinmonitoring zu senden.

5.3.3. Wenn zum Zeitpunkt des Abrechnungsgeschäfts des Kunden eine entsprechende Vereinbarung (Vertrag) über den Kauf/Verkauf von Edelmetallen, Edelsteinen, daraus hergestellten Schmuckstücken und Schrott solcher Produkte besteht, deren Gesamtbetrag gleich ist oder 600.000 Rubel (oder den Gegenwert in Fremdwährung) überschreitet, ist es unabhängig von dem Betrag, für den eine bestimmte Abrechnungstransaktion durchgeführt wird, erforderlich, die ECO mit dem Code 5005 an Rosfinmonitoring zu senden. In diesem Fall an die ECO:

Im Feld „Transaktionsbetrag“ wird der Transaktionsbetrag (im Rahmen der Vereinbarung) angegeben;

Im Feld „Datum der Transaktion“ – das Datum des Vertragsabschlusses oder das Datum des Inkrafttretens des Vertrages (falls es vom Datum seines Abschlusses abweicht) oder das Datum des Eingangs der Bestätigung – eine Rechnung (wann). Durchführung von Geschäften auf der Grundlage des Kaufvertrags);

Im Feld „Zweck der Zahlung“ werden die Einzelheiten des Dokuments (Vereinbarung, Vertrag) angegeben, das die Grundlage für die Durchführung von Transaktionen bildet;

Im Feld „Zusätzliche Informationen“ werden Informationen über das Datum angegeben, an dem das Kreditinstitut die angegebenen Dokumente erhalten hat.

5.4. Wenn die Bank eine Vereinbarung (Vertrag) über den Kauf, Kauf und Verkauf von Edelmetallen und Edelsteinen, daraus hergestelltem Schmuck und Schrott solcher Produkte (ihrer eigenen oder ihres Kunden) hat, in der kein konkreter Transaktionspreis festgelegt ist, sondern Einigt sich der Käufer lediglich auf die Art seiner Bestimmung, die Bedingungen und das Verfahren für die Zahlung von im Rahmen des Vertrags gelieferten Edelmetallen und Edelsteinen, daraus hergestellten Schmuckstücken und Schrott solcher Produkte, ist es erforderlich, die Zahlungen für eine solche Transaktion periodengerecht zu kontrollieren Basis und senden Sie Informationen über die Transaktion spätestens am Tag nach dem Tag, an dem der Gesamtbetrag der Zahlungen 600.000 Rubel (in Fremdwährungsäquivalent) oder mehr beträgt. Dabei:

Das Feld „Transaktionsbetrag“ gibt den Gesamtbetrag der kumulierten Zahlungen an;

Im Feld „Vorgangsdatum“ – das Datum der letzten Zahlung;

Im Feld „Zweck der Zahlung“ – Angaben zum Dokument, das die Grundlage für die Durchführung von Transaktionen bildet;

Im Feld „Zusätzliche Informationen“ - Informationen über die Menge, den Gesamtbetrag aller aufgelaufenen Zahlungen und den Zeitraum, für den die Abrechnung periodengerecht geführt wurde.

In diesem Fall besteht keine Meldepflicht gegenüber Rosfinmonitoring in Bezug auf spätere Abwicklungstransaktionen im Rahmen der genannten Vereinbarung über den Kauf/Verkauf von Edelmetallen, Edelsteinen, daraus hergestelltem Schmuck und Schrott solcher Produkte.

5.5. Wenn die Bank nicht über alle notwendigen Informationen über die Kauf-/Verkaufstransaktion von Edelmetallen, Edelsteinen, daraus hergestelltem Schmuck und Schrott solcher Produkte verfügt, gibt es keinen Grund, die ECO mit dem Code 5005 an Rosfinmonitoring zu senden.

5.6. Bei der Übermittlung von Informationen über die Kauf-, Kauf- und Verkaufstransaktion von Edelmetallen und Edelsteinen, daraus hergestelltem Schmuck und Schrott solcher Produkte werden im Abschnitt „Informationen über die Person, die die Transaktion mit Bargeld oder anderem Eigentum durchführt“ Informationen über die Die Person, die die Edelmetalle (Edelsteine) im Rahmen einer Transaktion zum Kauf und Verkauf von Edelmetallen und Edelsteinen, daraus hergestellten Schmuckstücken und Schrott solcher Produkte überträgt, wird im Abschnitt „Angaben zum Empfänger für Transaktionen mit“ angegeben Bargeld oder anderes Eigentum“ Informationen über die Person, die Edelmetalle (Edelsteine) im Rahmen einer Transaktion zum Kauf und Verkauf von Edelmetallen und Edelsteinen, daraus hergestelltem Schmuck und Schrott solcher Produkte erhält.

(Operationstypcode 5006)

6.1. Unter risikobasiertem Glücksspiel versteht man das Spielen von Wetten, die Teilnahme an einer Lotterie, das Spielen in einem Casino (Roulette, Kartenspiele, Craps) und anderen Spielen, auch in elektronischer Form, mit Auszahlung der aus der Teilnahme an diesen Spielen erzielten Bargeldgewinne. Dabei kann der Veranstalter der Spiele eine juristische Person oder ein Einzelunternehmer sein und die Teilnehmer an den Spielen können natürliche oder juristische Personen sein, die als Spieler auftreten.

6.2. Transaktionen, bei denen der Spielveranstalter Gelder in Form einer Gebühr für die Teilnahme an risikobasierten Spielen auf sein Konto bei der Bank erhält, und Transaktionen, bei denen Gelder in Form von Gewinnen an einen Teilnehmer dieser Spiele ausgezahlt werden, sofern dies der Fall ist Der Transaktionsbetrag beträgt 600.000 Rubel oder mehr (oder entspricht dem Betrag in Fremdwährung, der 600.000 Rubel oder mehr entspricht). Hierzu zählen insbesondere:

Erhalt von Geldern auf dem Konto eines juristischen oder natürlichen Kunden der Bank in Form von Gewinnen aus der Teilnahme an Lotterien, Gewinnspielen (gegenseitigen Wetten) und anderen risikobasierten Spielen;

Eingang der in Form einer Zahlung für die Teilnahme an Lotterien, Gewinnspielen (gegenseitigen Wetten) und anderen risikobasierten Spielen erhaltenen Gelder auf das Konto des Spielveranstalters – des Kunden der Bank;

Überweisung von Geldern durch den Spielveranstalter – den Kunden der Bank in Form von Gewinnen aus der Teilnahme an Lotterien, Gewinnspielen (gegenseitige Wetten) und anderen risikobasierten Spielen an den Spielteilnehmer;

Überweisung von Geldern durch einen juristischen oder individuellen Kunden der Bank in Form einer Gebühr für die Teilnahme an einer Lotterie, einem Gewinnspiel (gegenseitige Wette) und anderen risikobasierten Spielen an den Veranstalter des Spiels;

Geldeinlage des Spielveranstalters – des Kunden der Bank in Form von Einnahmen aus Lotterien, Gewinnspielen (Wetten auf Gegenseitigkeit) und anderen risikobasierten Spielen.

(Operationstypcode 5007)

7.1. Unter einem Darlehen versteht man die Übertragung von Geld oder anderen durch generische Merkmale definierten Dingen durch eine Partei (Kreditgeber) in das Eigentum einer anderen Partei (Kreditnehmer), wobei sich der Kreditnehmer verpflichtet, dem Kreditgeber den gleichen Geldbetrag (Darlehensbetrag) zurückzugeben ) oder eine gleiche Anzahl anderer von ihm erhaltener Dinge der gleichen Art und Qualität.

Das Grundprinzip eines Kredits ist das Rückzahlungsprinzip; der Kreditnehmer ist verpflichtet, den erhaltenen Kreditbetrag fristgerecht und in der im Kreditvertrag vorgeschriebenen Weise an den Kreditgeber zurückzuzahlen.

Ein Darlehen wird als zinslos anerkannt, wenn in der Kreditgewährungsvereinbarung ausdrücklich festgelegt ist, dass das Darlehen zinslos ist oder der Zinssatz für die Inanspruchnahme des Darlehens 0 % beträgt.

Zu den zinslosen Darlehen gehören Transaktionen zur Gewährung/Erhalt finanzieller Unterstützung (einschließlich vorübergehender finanzieller Unterstützung) durch eine juristische Person, bei der es sich nicht um ein Kreditinstitut handelt, wenn diese gemäß den Vertragsbedingungen rückzahlbar ist und auf ihren Betrag keine Zinsen anfallen . Ein Darlehensvertrag, in dessen Bedingungen kein Zinssatz festgelegt ist, gilt als Darlehen, für das gemäß den Anforderungen des Artikels 809 des Bürgerlichen Gesetzbuchs der Russischen Föderation Zinsen anfallen.

7.2. Informationen über eine Transaktion im Rahmen eines zinslosen Darlehensvertrags müssen an Rosfinmonitoring übermittelt werden, wenn deren Betrag 600.000 Rubel oder mehr beträgt (oder einen Betrag in Fremdwährung im Gegenwert von 600.000 Rubel erreicht oder überschreitet) und die Transaktion ihrer Natur nach eine solche darstellt :

Eingang auf das Konto eines Bankkunden – einer juristischen Person, die kein Kreditinstitut, einer Einzelperson oder eines Einzelunternehmers ist – von Geldern, die im Rahmen eines zinslosen Darlehensvertrags von einer juristischen Person, die kein Kreditinstitut oder Einzelunternehmer ist, erhalten wurden ;

Überweisung von Geldern vom Konto eines Bankkunden – einer juristischen Person, die kein Kreditinstitut ist, oder eines Einzelunternehmers, wenn sich aus dem Zweck der Zahlung ergibt, dass der Kunde einer juristischen Person ein zinsloses Darlehen gewährt, Einzelunternehmer oder Einzelperson.

Da der Kreditvertrag real ist, d.h. ab dem Zeitpunkt der tatsächlichen Überweisung von Geld oder anderen Dingen als abgeschlossen gilt (Artikel 807 Absatz 1 des Bürgerlichen Gesetzbuchs der Russischen Föderation), muss die Übermittlung von Informationen an die Bank für jeden Gewährungsvorgang separat erfolgen (Erhalten) eines Darlehens, unabhängig davon, ob diese Vorgänge durch eine oder mehrere Vereinbarungen formalisiert werden.

7.3. Hat ein Mitarbeiter der Bank im Zusammenhang mit einem von einem Kunden auf der Grundlage eines Kreditvertrags durchgeführten Abwicklungsgeschäft den begründeten Verdacht, dass dieses zum Zweck der Legalisierung (Wäsche) von Erträgen aus Straftaten oder der Finanzierung von Terrorismus durchgeführt wird, so ist der Der Kunde sollte mit der Bitte kontaktiert werden, eine Kopie der entsprechenden Vereinbarung oder einen Auszug daraus bereitzustellen. Die Bank hat das Recht, Informationen über eine solche Transaktion mit dem Code 6001 an Rosfinmonitoring zu senden.

7.4. Enthalten Zahlungsanweisungen nur Angaben zum Darlehensvertrag und zur Art des Geschäfts (Eingang, Rückzahlung des Darlehens) ohne Angabe der Bedingungen für dessen Gewährung (verzinsliches oder zinsloses Darlehen), so gilt ein solcher Vorgang als Darlehen, dessen Zinsen gemäß den Anforderungen des Artikels 809 des Bürgerlichen Gesetzbuches der Russischen Föderation anfallen<*>.

<*>Ist die Höhe der Zinsen im Vertrag nicht geregelt, so bestimmt sich deren Höhe nach dem am Wohnsitz des Kreditgebers bzw., wenn es sich bei dem Kreditgeber um eine juristische Person handelt, am Sitz des Kreditgebers geltenden Bankzinssatz (Refinanzierungssatz). der Tag, an dem der Kreditnehmer den Betrag der Schuld oder den entsprechenden Teil davon begleicht.

7.5. Wenn die Bank über einen zinslosen Darlehensvertrag verfügt, dessen Betrag 600.000 Rubel (oder den Gegenwert in Fremdwährung) übersteigt, und wenn die Höhe der einzelnen Zahlungen im Rahmen dieses Vertrags weniger als 600.000 Rubel beträgt, ist eine Kontrolle dieser Zahlungen erforderlich eine periodengerechte Zahlung vornehmen und eine Nachricht unter Verwendung des Codes 5007 später als am Tag nach dem Tag erstellen, an dem der Gesamtbetrag der Zahlungen RUB 600.000 oder mehr beträgt. oder ein gleichwertiger Betrag in Fremdwährung; während in der UES:

Die Felder „Datum der Identifizierung“ und „Datum der Operation“ geben das Datum der letzten Operation an, wodurch der Gesamtbetrag der Zahlungen 600.000 RUB erreichte oder überschritt. (oder ein gleichwertiger Betrag in Fremdwährung);

Im Feld „Transaktionsbetrag“ wird der Gesamtbetrag der überwiesenen Zahlungen angegeben;

Geben Sie im Feld „Zusätzliche Informationen“ N und das Datum der Vereinbarung sowie den in der Vereinbarung angegebenen Betrag an.

7.6. Ein Betrieb unterliegt keiner Kontrollpflicht, wenn:

Aus den Vertragsbedingungen geht hervor, dass das Darlehen verzinslich ist;

Aus den Zahlungsanweisungen geht hervor, dass der Vorgang zur Rückgabe (Rückzahlung) eines zuvor gewährten Darlehens durchgeführt wird.

Die Zakonbase-Website enthält „METHODOLOGISCHE EMPFEHLUNGEN ZUR IDENTIFIZIERUNG UND PRÄSENTATION VON INFORMATIONEN ÜBER TRANSAKTIONEN (OPERATIONEN) MIT BEWEGLICHEM EIGENTUM, DAS EINER ZWINGLICHEN KONTROLLE UNTERLIEGT (CODEGRUPPE 50)“ (genehmigt vom ARB-Ausschuss für AML/CFT-Fragen, Protokoll der Ausschusssitzung Nr. 22 vom 2.7.01.2010) in der aktuellsten Ausgabe. Es ist einfach, alle gesetzlichen Anforderungen einzuhalten, wenn Sie die entsprechenden Abschnitte, Kapitel und Artikel dieses Dokuments für 2014 lesen. Um die notwendigen Rechtsakte zu einem interessanten Thema zu finden, sollten Sie die komfortable Navigation oder die erweiterte Suche nutzen.

Auf der Zakonbase-Website finden Sie „METHODOLOGISCHE EMPFEHLUNGEN ZUR IDENTIFIZIERUNG UND PRÄSENTATION VON INFORMATIONEN ÜBER TRANSAKTIONEN (OPERATIONEN) MIT BEWEGLICHEM EIGENTUM, DAS EINER ZWISCHENKONTROLLE UNTERLIEGT (CODEGRUPPE 50)“ (genehmigt vom ARB-Ausschuss für AML/CFT-Fragen, Protokoll der Ausschusssitzung). Nr. 22 vom 27.01.2010) in aktueller und vollständiger Fassung, in der alle Änderungen und Ergänzungen vorgenommen wurden. Dies garantiert die Relevanz und Verlässlichkeit der Informationen.

Laden Sie gleichzeitig „METHODOLOGISCHE EMPFEHLUNGEN ZUR IDENTIFIZIERUNG UND PRÄSENTATION VON INFORMATIONEN ÜBER TRANSAKTIONEN (OPERATIONEN) MIT BEWEGLICHEM EIGENTUM, DAS EINER ZWISCHENKONTROLLE UNTERLIEGT (CODEGRUPPE 50)“ herunter (genehmigt vom ARB-Ausschuss für AML/CFT-Fragen, Protokoll der Ausschusssitzung Nr . 22 vom 27.01.010) Sie können es sowohl vollständig als auch in einzelnen Kapiteln völlig kostenlos durchführen.

Welche Änderungen wurden vorgenommen und welchen praktischen Nutzen haben sie? Was wurde und wird darüber hinaus in der Korrespondenz mit der Aufsichtsbehörde besprochen? Versuchen wir es herauszufinden.

Die Empfehlungen des zuständigen AML/CFT-Ausschusses, die Anfang März dieses Jahres auf der ARB-Website veröffentlicht wurden, ersetzten tatsächlich die Empfehlungen aus den Jahren 2006–2007. Sie beziehen sich nach wie vor auf das Verfahren zur Umsetzung der internen Kontrolle bei der Identifizierung und Darstellung von Informationen über kontrollpflichtige Transaktionen sowie auf Fragen der Identifizierung (Identifizierung) und Überwachung von Transaktionen ausländischer Amtsträger (FPEOs).

Der natürliche Grund für die Entstehung neuer oder genauer gesagt aktualisierter Empfehlungen war die Notwendigkeit, Änderungen im Regulierungsrahmen, die Verallgemeinerung der gesammelten praktischen Erfahrungen, die Reflexion von Informationsschreiben und anderen öffentlich zugänglichen Erläuterungen der Bank von Russland zu berücksichtigen Abschließend eine Analyse der Trends und der Anwendbarkeit der besten globalen Praktiken der letzten Jahre im Bereich AML/CFT.

Zur Identifizierung und Bereitstellung von Informationen über Transaktionen mit Bargeld, die der obligatorischen Kontrolle unterliegen (Codegruppe 10/1000);

Identifizierung und Bereitstellung von Informationen über Transaktionen auf Bankkonten (Einlagen), die der obligatorischen Kontrolle unterliegen (Codegruppe 40/4000);

Identifizierung und Bereitstellung von Informationen über Transaktionen (Operationen) mit beweglichen Sachen, die der obligatorischen Kontrolle unterliegen (Codegruppe 50/5000);

Zur Identifizierung von Einsätzen, Organisationen oder Einzelpersonen, die an extremistischen Aktivitäten oder Terrorismus beteiligt sind (Einsatzgruppencode 70/7001);

Identifizierung und Bereitstellung von Informationen über Immobilientransaktionen, die der obligatorischen Kontrolle unterliegen (Codegruppe 80/8001);

Zur Umsetzung der Anforderungen des Bundesgesetzes Nr. 115-FZ vom 07.08.2001 „Über die Bekämpfung der Legalisierung (Wäsche) von Erträgen aus Straftaten und der Finanzierung des Terrorismus“ (im Folgenden als Bundesgesetz Nr. 115-FZ bezeichnet) hinsichtlich der Identifizierung und Kontrolle der Transaktionen ausländischer Amtsträger;

Umsetzung der Anforderungen des Artikels 7 des Bundesgesetzes Nr. 115-FZ zur Harmonisierung der Regeln der internen Kontrolle von Kreditinstituten

Welche konkreten Änderungen wurden in diesen Bereichen vorgenommen?

Identifizierung und Steuerung von IPDL-Operationen

Erstens wird auf der Grundlage des neuen Wortlauts des Gesetzes festgestellt, dass die Entscheidung über die Annahme der Tätigkeit eines IPD vom Leiter einer separaten Struktureinheit der Bank getroffen werden kann, wenn ihm diese Befugnisse vom Leiter der Bank übertragen werden Bank oder dessen Stellvertreter.

Es liegt auf der Hand, dass diese Änderung (in beiden Dokumenten) durch die Betriebsbedingungen bedingt ist, eine Notwendigkeit für Banken mit einem breiten regionalen Netzwerk. In der Praxis gehen solche Banken sogar noch einen Schritt weiter und sehen in ihren Geschäftsordnungen die Möglichkeit vor, die Entscheidungsbefugnis über IPDL auf die Ebene des stellvertretenden Leiters einer separaten Struktureinheit zu übertragen (bei Abwesenheit des Leiters).

Zweitens gelten die Empfehlungen für Fälle einmaliger Transaktionen, wie zum Beispiel den Kauf und Verkauf von Bargeld in Fremdwährung oder eine Überweisung im Namen einer Einzelperson ohne Eröffnung eines Bankkontos über einen Betrag von mehr als 15.000 Rubel. Für solche Kunden wird empfohlen, die im Rahmen der Identifizierungsverfahren erhaltenen Informationen nicht zu aktualisieren. Im Hinblick auf die tatsächliche Identifizierung von IPD im Kundenstrom, der sich zur Durchführung der angegebenen Art von Operationen an die Bank wendet, wird empfohlen, sich auf technische (technologische) Fähigkeiten und gesunden Menschenverstand zu verlassen. Wenn Sie also über die entsprechende Software verfügen, ist eine vollständige Filterung der Clients akzeptabel und verfügbar. In Ermangelung dessen wird vorgeschlagen, abhängig von der Art des vorgelegten Ausweisdokuments vorzugehen. Beispielsweise kann bei Vorlage eines ausländischen Amts- oder Diplomatenpasses davon ausgegangen werden, dass es sich bei einer Person um einen IPDP handeln kann.

Die Empfehlungen enthalten eine Sonderklausel, dass bei der Durchführung von Transaktionen der oben genannten Art für einen Betrag von nicht mehr als 15.000 Rubel die Identifizierung (Identifizierung) von IDLP nicht durchgeführt wird, außer natürlich in Fällen, in denen die Bank hat (hat) Es besteht der Verdacht, dass die Datenverarbeitung zum Zweck der Legalisierung (Wäsche) von Erträgen aus Straftaten oder der Finanzierung von Terrorismus durchgeführt wird. Dieser Absatz sieht nur auf den ersten Blick überflüssig aus – leider zeigt die Praxis viele Unstimmigkeiten im Verständnis von Generalklauseln, die für den gesamten Text eines normativen Dokuments oder Gesetzes gelten.

Drittens wird empfohlen, Daten über die Erlaubnis zur Annahme von IDDL-Diensten in Fällen (bei Transaktionen), bei denen eine vereinfachte Identifizierung erforderlich ist, direkt in den primären, den Vorgang begleitenden Dokumenten zu erfassen: einem Dokument (Zertifikat), das die Durchführung einer Transaktion mit Bargeld und Schecks bestätigt, oder einem Auftrag für eine Überweisung/Antrag auf Erhalt von Geldern per Überweisung ohne Eröffnung eines Bankkontos für eine natürliche Person. In allen anderen Fällen empfiehlt es sich, die Erlaubnis direkt im Antragsformular zu vermerken.

Aus offensichtlichen Gründen fehlt das Konzept der „vereinfachten Identifizierung“ im Text der Empfehlungen – zumindest bis zum Erscheinen einer neuen Ausgabe oder eines Regulierungsgesetzes, das die Verordnung Nr. 262-P der Bank von Russland vom 19. August 2004 „Über die Identifizierung“ ersetzt von Kunden und Begünstigten durch Kreditinstitute zum Zwecke der Bekämpfung der Legalisierung (Geldwäsche) von Erträgen aus Straftaten und der Finanzierung des Terrorismus.“

Es liegt auch auf der Hand, dass die Erlaubnis nicht nur im Antragsformular des Kunden festgehalten, sondern auch in einem separaten, beispielsweise Verwaltungsdokument, vorgelegt und in die Akte des Kunden aufgenommen werden kann. Dieses Vorgehen muss sich entsprechend in den internen Kontrollregeln der Bank widerspiegeln. In diesem Fall kann ein entsprechender Link direkt im Fragebogen ausreichend sein.

Abschließend ist die Klarstellung recht interessant – der vorletzte Absatz verschwand aus dem Text der Neufassung der Empfehlungen, der wörtlich wie folgt lautete: „Gleichzeitig bei der Erfüllung der Anforderungen des Bundesgesetzes Nr. 115-FZ, Kreditinstitute.“ muss von dem Postulat ausgehen, dass die Mehrheit der ausländischen Amtsträger ihre Amtsstellung nicht missbraucht.“

Ich frage mich, ob die Ablehnung der „Unschuldsvermutung“ des IPDL mit internen Erfahrungen, einer Analyse bewährter Praktiken oder einem Test zur Beurteilung russischer Beamter zusammenhängt?

Transaktionen mit Bargeld. Gruppencodes 10 (bisher 1000).

Es wurden Änderungen an dem Teil des Dokuments vorgenommen, der sich auf den Kauf und Verkauf von Bargeld in Fremdwährung durch eine Einzelperson bezieht (Codes 1003, 1004): Die Berechnung des Rubeläquivalents einer Transaktion beim Kauf oder Verkauf von Fremdwährung für Rubel erfolgt erfolgt zum internen Kurs, der im Verwaltungsdokument der „autorisierten Bank (Filiale einer autorisierten Bank) oder eines Beamten einer autorisierten Bank (Filiale einer autorisierten Bank) festgelegt ist“, der auf Anordnung einer autorisierten Bank (Filiale einer autorisierten Bank) , erhält das Recht, Fremdwährungskurse festzulegen und zu ändern.“

Die Änderung ergibt sich aus dem Informationsschreiben der Bank von Russland Nr. 15 vom 19. Dezember 2008 (Absatz 1), in dem tatsächlich Absatz 3 von Artikel 6 des Bundesgesetzes Nr. 115-FZ ausgelegt wurde. Umtauschgeschäfte „Währung Rubel“ sind nach Ansicht der Abteilung für Finanzüberwachung und Währungskontrolle (im Folgenden als Abteilung bezeichnet) Transaktionen mit Fremdwährung und nicht in dieser Währung und sollten dementsprechend nicht beim Beamten neu berechnet werden Der Zinssatz der Bank von Russland wird nicht berechnet (einfach weil sie nicht unter die gesetzlich festgelegte Definition fallen), sondern zum internen Zinssatz der Bank. Theoretisch wird dadurch die Kontrolle gestärkt und auf Transaktionen ausgeweitet, für die die Bank einen höheren Wechselkurs als die Zentralbank festgelegt hat, sodass der Gegenwert 600.000 Rubel oder mehr betragen kann. Andererseits kann es bei Geschäften, die zu einem niedrigeren Zinssatz als dem der Zentralbank durchgeführt werden, im Gegenteil dazu kommen, dass Transaktionen außer Kontrolle geraten. Dies ist jedoch die Logik der Regulierungsbehörde, und die Empfehlungen spiegelten lediglich eine Änderung in der Praxis wider.

Außerdem wurden Änderungen am Text der Empfehlungen zum Ausfüllen der Felder des Berichts in Form einer elektronischen Nachricht vorgenommen, die im Informationsschreiben enthalten sind und aus der Verordnung Nr. 321-P der Bank von Russland vom August stammen 29, 2008 „Über das Verfahren für Kreditinstitute, der zuständigen Stelle die im Bundesgesetz vorgesehenen Informationen zu übermitteln.“ Über die Bekämpfung der Legalisierung (Wäsche) von Erträgen aus Straftaten und der Finanzierung des Terrorismus.“

Außerdem wurden unter Berücksichtigung der Verordnung Nr. 321-P Klarstellungen in der Beschreibung des Verfahrens zum Ausfüllen der Nachrichtenfelder bei der Übermittlung von Informationen unter Verwendung des Codes 1008 (Beitrag einer Einzelperson zum genehmigten (Aktien-)Kapital der Organisation) vorgenommen Barmittel) für neu gegründete juristische Personen.

Operationen auf Bankkonten (Einlagen). Codes der Gruppe 40 (früher 4000)

Bei der Analyse von Transaktionen auf Zugehörigkeit zum obligatorischen Kontrollcode 4005 (Gutschrift auf dem Konto (Einzahlung) oder Belastung vom Konto (Einzahlung) einer juristischen Person, deren Tätigkeitsdauer drei Monate ab dem Datum ihrer Registrierung nicht überschreitet) oder 4006 ( Gutschrift auf dem Konto (Einzahlung) oder Belastung des Kontos (Einzahlung) einer juristischen Person für den Fall, dass Transaktionen auf dem angegebenen Konto (Einzahlung) seit dem Zeitpunkt ihrer Eröffnung nicht durchgeführt wurden – „erste Transaktion auf dem Konto“. „) In der Praxis ist es sinnvoll, über eine Referenzliste der entsprechenden Bilanzkonten zu verfügen.

In der neuen Ausgabe der Empfehlungen aus der Liste gemäß der Verordnung der Bank von Russland vom 26. März 2007 Nr. 302-P „Über die Rechnungslegungsregeln bei Kreditinstituten mit Sitz auf dem Territorium der Russischen Föderation“ Ausgenommen sind die Konten 30113, 40309, 40408. Die Liste wurde außerdem um eine Reihe neuer Konten ergänzt.

Die in der Liste enthaltenen Konten sind:

Die Liste umfasste also Nostro-Konten, auf denen die Bank ihre eigenen Geschäfte „spiegelt“ und von denen viele Kopien verbreitet wurden, unter anderem in der Korrespondenz des spezialisierten AML/CFT-Ausschusses der ARB (im Folgenden als „Ausschuss“ bezeichnet) mit die Bank von Russland. Betrachtet man dies jedoch abstrakt, unter dem Gesichtspunkt der Verarbeitung und des Vergleichs von Informationen, dann ist dies natürlich bequemer: Die Daten der Bank des Befragten „kämpfen“ mit der Übermittlung der Bank des Korrespondenzpartners.

Wie wir uns erinnern, sind es laut der Stellungnahme des Ministeriums in der Antwort auf die Anfrage des Ausschusses (Nr. 12-1-5/8 vom 12. Januar 2009) „nicht die Transaktionsdaten in der Bilanz des Kreditinstituts.“ unterliegen der zwingenden Kontrolle, sondern die Transaktionen selbst, die auf den Konten durchgeführt werden, die auf der Grundlage einer Bankkonto-(Bankeinlagen-)Vereinbarung eröffnet wurden“ und daher bei der Entscheidung darüber, ob abgeschlossene Transaktionen als Transaktionen einzustufen sind, die der zwingenden Kontrolle unterliegen, gemäß Laut Gesetz „sollte man sich zunächst an der Art und dem wirtschaftlichen Inhalt der durchgeführten Transaktionen sowie an deren Umfang und anderen Kriterien für die Einstufung von Transaktionen als kontrollpflichtige Transaktionen orientieren.“

Das heißt, für AML/CFT-Zwecke muss eine Bank immer noch zwischen beispielsweise Interbankkrediten und Einlagen unterscheiden. Aber dann möchte ich unbedingt noch einmal auf das Thema Nostrokonten zurückkommen. Die Antwort auf diese offensichtliche Diskrepanz ist in den Beispielen für die Bewertung von Transaktionen hinsichtlich der Zugehörigkeit zu den Codes 4005/4006 enthalten – nun, dem Ausschuss ist es gelungen, zwischen Scylla und Charybdis zu schlüpfen: (empfehlen), in Übereinstimmung mit dem Gesetz und seinen Auslegungen zu handeln, ohne aufzuhören Lassen Sie sich vom gesunden Menschenverstand leiten – Bravo!

Der Text der Empfehlungen betont insbesondere, dass bei der Analyse von Transaktionen auf die Art der Vereinbarung geachtet werden sollte, auf deren Grundlage das Konto eröffnet wurde, und wenn es sich bei der Vereinbarung nicht um eine Bankkonto-(Einlagen-)Vereinbarung handelt, dann sind die durchgeführten Transaktionen ( erfasst) auf diesen Konten unterliegen keiner zwingenden Kontrolle.

Basierend auf einer ähnlichen Überlegung des Vorrangs des Inhalts vor der Form wird bei der Einrichtung der ersten Transaktion auf einem Konto empfohlen, Transaktionen zur Gutschrift (und anschließender Abbuchung) von Geldern auf dem Konto des Kunden (vom Konto) nicht zu berücksichtigen eine Belohnung (Provision) für die Eröffnung eines Bankkontos.

Klarstellungen zu den Vorgängen gemäß den Codes 4001 (Einlage von Geldern mit Ausfertigung von Dokumenten zur Bescheinigung der Einlage in Inhaberform) und 4002 (Eröffnung einer Einlage zugunsten Dritter mit Einlage von Geldern in bar) spiegeln die Anforderungen von wider Verordnung Nr. 321-P zum Ausfüllen von Informationen über den Zahler und den Empfänger von Geldern.

Transaktionen (Operationen) mit beweglichen Sachen. Gruppencodes 50 (früher 5000).

Von der Liste der Wertsachen, deren Unterbringung in einem Pfandleihhaus aufgrund von Gesetzes- und Regulierungsänderungen der zwingenden Kontrolle nach Code 5001 unterliegt, sind Wertpapiere ausgeschlossen.

Die Bank hat keine Pflicht, sondern durch eigene Entscheidung (wenn bei der Durchführung interner Kontrollmaßnahmen der Verdacht besteht, dass Transaktionen zum Zweck der Legalisierung (Wäsche) von Erträgen aus Straftaten oder der Finanzierung von Terrorismus durchgeführt werden) Rechts vom Auftraggeber zusätzliche Unterlagen anzufordern, die die durchgeführte Berechnung begründen (und deren wirtschaftliche Bedeutung/Charakter offenlegen);

Liegen der Bank zum jetzigen Zeitpunkt keine Unterlagen vor, anhand derer der Schluss gezogen werden kann, dass der Kunde ein kontrollpflichtiges Geschäft durchführt, besteht kein Grund zur Übermittlung einer Meldemeldung;

In diesem Fall kann die Bank bis zur Klärung aller Abwicklungsumstände eine Meldung über eine solche Transaktion unter Verwendung des Codes 6001 (als verdächtig) versenden.

Eine solche Mitteilung ist jedoch sinnvoll, wenn die Bank dennoch eine weitere Untersuchung zur Qualifizierung des Vorgangs einleitet.

Die Liste der Arten von Transaktionen, die die Kontrollgruppe unter Code 5002 bilden (Auszahlung einer Versicherungsentschädigung an eine natürliche Person oder Erhalt einer Versicherungsprämie von ihr für Lebensversicherungen und andere Arten von Sparversicherungen und Altersvorsorge), wird durch Transaktionen ergänzt, die Abrechnungen darstellen von Personen mit nichtstaatlichen Pensionsfonds.

Die Beschreibung des Verfahrens zur Überwachung von Vorgängen im Zusammenhang mit dem Erhalt/der Bereitstellung von Immobilien im Rahmen eines Finanzierungsleasingvertrags (Leasingvertrag) – Code 5003 – strukturiert Situationen klarer, in denen die Bank die Einzelheiten der Transaktion genau kennt und alle erforderlichen Dokumente verfügbar sind (verfügbar). Es wird auch festgelegt, was kontrolliert wird handeln und die Nachricht wird ab dem Datum der ersten Mitteilung über den gesamten Vertragsbetrag erstellt Operationen, vermerkt in der entsprechenden Abnahmebescheinigung.

Informationen über Geldtransfers, die von Nicht-Kreditorganisationen im Namen des Kunden durchgeführt werden (Code 5004), im Zusammenhang mit den neuesten Gesetzesänderungen (Bundesgesetz vom 3. Juni 2009 Nr. 121-FZ „Über Änderungen bestimmter Rechtsakte“) Das Gesetz der Russischen Föderation im Zusammenhang mit der Verabschiedung des Bundesgesetzes „Über Tätigkeiten zur Annahme von Zahlungen von Privatpersonen durch Zahlstellen“) muss Daten über die relevanten Tätigkeiten von Bankzahlstellen enthalten.

Für den Transaktionscode 5005 (Kauf, Kauf und Verkauf von Edelmetallen und Edelsteinen, daraus hergestelltem Schmuck und Schrott solcher Produkte) klärt die neue Version der Empfehlungen die Liste der Banktransaktionen mit juristischen Personen, einschließlich der Bank von Russland. Es wird außerdem darauf hingewiesen, dass der Transaktionsbetrag anhand der kumulierten Gesamtsumme der Zahlungen ermittelt werden muss (sofern dies nicht ausdrücklich in der Vereinbarung der Bank festgelegt ist) und dass die Nachricht spätestens an dem Geschäftstag nach dem Geschäftstag, an dem diese Summe kumuliert wurde, gesendet werden muss wird mindestens 600.000 Rubel betragen.

Was schließlich zinslose Darlehen betrifft (Code 5007 – Gewährung zinsloser Darlehen an natürliche Personen und (oder) andere juristische Personen durch andere juristische Personen als Kreditinstitute sowie Erhalt eines solchen Darlehens):

Wenn die Bank eine Vereinbarung zur Gewährung eines solchen Darlehens hat und der Gesamtbetrag der Vereinbarung 600.000 Rubel oder mehr beträgt, einzelne Zahlungen jedoch für einen geringeren Betrag erfolgen, wird wie bei Code 5005 empfohlen, dies zu kontrollieren kumulative Summe und senden Sie eine Nachricht, wenn die Summe (kumuliert) erreicht ist. Beträge von 600.000 Rubel und mehr;

Liegt bei der Bank keine Vereinbarung vor und enthalten die Zahlungsanweisungen nur die Einzelheiten des Darlehensvertrags und geben die Art des Vorgangs (Eingang, Rückzahlung des Darlehens) an, ohne die Bedingungen für seine Gewährung (verzinslich oder verzinslich) anzugeben. kostenloses Darlehen), dann gilt ein solcher Vorgang als Darlehen, für das Zinsen gemäß den Anforderungen des Artikels 809 des Bürgerlichen Gesetzbuches der Russischen Föderation anfallen, außer in Fällen, in denen die Bank den Verdacht hat, dass diese Abwicklungstransaktion/ Es wurde eine Reihe von Transaktionen zum Zweck der Legalisierung (Wäsche) von Erträgen aus Straftaten oder der Finanzierung von Terrorismus durchgeführt. Es wird empfohlen, Informationen darüber an Code 6001 zu senden und eine Untersuchung zur Art der Transaktionen einzuleiten, insbesondere durch Anfrage entsprechende Vereinbarungen des Auftraggebers.

Identifizierung von Operationen, Organisationen oder Einzelpersonen, die an extremistischen Aktivitäten oder Terrorismus beteiligt sind. Codes der Gruppe 70 (früher 7001)

Den Banken wird empfohlen, potenzielle Kunden, die zur Bedienung angenommen werden, zu prüfen, einschließlich der mit dem Kunden verbundenen Personen, nämlich: Kundenvertreter, Personen, die zur Erst- oder Zweitzeichnung berechtigt sind, sowie Personen, in deren Interesse der Kunde Transaktionen mit Geldern und anderen Vermögenswerten durchführt (sofern vorhanden). die Bank verfügt über Informationen über diese Personen);

Vorgänge zur Abschreibung von Geldern aussetzen und diese oder Vorgänge zur Gutschrift von Geldern melden, wenn mindestens einer der Beteiligten eine Person ist, deren der Bank zur Verfügung stehende Daten vollständig mit den der Bank offiziell mitgeteilten Listen übereinstimmen;

Wenn Teilübereinstimmungen festgestellt werden (abhängig vom Grad dieser Teilübereinstimmung), erkennen Sie entweder vernünftigerweise an, dass die Person nicht zur Liste gehört, oder senden Sie eine Nachricht mit dem Code 6001 und dem Zeichen 401 (Verdacht auf die Durchführung einer Transaktion mit Geldern oder anderen Vermögenswerten). im Zusammenhang mit der Finanzierung des Terrorismus).

Wie andere auch, systematisieren diese Empfehlungen wirklich die gesammelten Erfahrungen, und wie immer versuchen wir, bei der Formulierung äußerst vorsichtig zu sein. Die Banken selbst halten entweder nur vollständige Übereinstimmungen für wichtig oder verfügen über ein automatisiertes System zur Identifizierung, Analyse und „Eskalation“ teilweiser Übereinstimmungen.

Vor diesem Hintergrund sehen die Stilfehler in der Präambel sehr komisch aus, etwa: „Wir haben nicht die Befugnis, die Gesetzgebung auszulegen“ – und die Zentralbank auch nicht, aber dennoch...

Immobilientransaktionen. Codes der Gruppe 80 (früher 8001)

Musterregeln für die interne Kontrolle

Etwas früher, im Juni 2009, erschienen auch einheitliche interne Kontrollregeln.

Es ist unwahrscheinlich, dass dieses Dokument große Auswirkungen auf eine Bank haben kann, die seit vielen Jahren über interne Kontrollregeln verfügt. Eine solche verallgemeinerte Durchschnittsansicht kann jedoch beispielsweise für die Selbstbewertung oder Prüfung der Kontrolle verwendet werden: Abweichungen sind nicht der Fall notwendigerweise ein Fehler der Bank, aber der gegebene ist unnötig, da die Frage „nach etwas, das schon lange bekannt ist“ sicherlich nützlich sein wird.

Schwierigkeiten bei der Einigung auf interne Kontrollregeln

Die Hauptaussage ist, wie Sie sich vorstellen können, die „chronische“ Weigerung des Föderalen Dienstes für Finanzmärkte Russlands, die von professionellen teilnehmenden Banken übermittelten internen Kontrollregeln zu harmonisieren, da es Unterschiede in der Auslegung der Bestimmungen zur Schulung und Ausbildung des Personals gibt ( Verordnung von Rosfinmonitoring vom 1. November 2008 Nr. 256 „Über Anforderungen an die Schulung und Schulung des Personals von Organisationen, die Transaktionen mit Geldern oder anderem Eigentum durchführen, um die Legalisierung (Wäsche) von Erträgen aus Straftaten und der Finanzierung des Terrorismus zu bekämpfen.“

Die Situation erweist sich tatsächlich als paradox: Ein Regulierer hat sich auf die Regeln geeinigt, andere nicht, obwohl ein gemeinsames Ziel verfolgt und vereinbarte Methoden (Ansätze) angewendet werden sollten und nicht hartnäckige Interpretationsunterschiede bestehen kann die Anwendung interner Kontrollmaßnahmen zwar blockieren, aber erschweren. Die meisten Banken haben sich jedoch einfach darauf geeinigt, die von der Bank von Russland vereinbarte Version anzuwenden, während für den Föderalen Finanzmarktdienst die vorherige, zuvor vereinbarte Version weiterhin in Kraft bleibt. Natürlich kann die Zulässigkeit einer solchen „Abwägung“ beispielsweise durch die interne Revision des Konzerns leicht in Frage gestellt werden – mit entsprechenden Konsequenzen.

Anwendbarkeit: praktischer Aspekt

Empfehlungen werden vom zuständigen Ausschuss des ARB herausgegeben, um die Anforderungen der Gesetzgebung durch eine Verallgemeinerung ihrer Anwendungspraxis zu klären, und es ist falsch, von einer „Verzögerung“ in ihrem Erscheinungsbild zu sprechen. Der AML/CFT-Ausschuss reagiert auf dringende, aktuelle Fragen durch Korrespondenz mit Aufsichtsbehörden (Anfragen, Memorandums usw.), die umgehend auf der ARB-Website veröffentlicht werden:

Außerdem finden Sie auf der Website Neuigkeiten, Dokumente und Empfehlungen des Ausschusses.

„Ausschuss für Bewertungsaktivitäten des VEREINS RUSSISCHER BANKEN. Empfohlen zur Verwendung durch Beschluss des ARB-Rates vom 2. April 2009. Methodische Empfehlungen „Bewertung von Immobilienvermögen ...“

VEREIN RUSSISCHER BANKEN

Bewertungsausschuss

durch Beschluss des ARB-Rates vom

„Bewertung von Immobilienvermögen zu Besicherungszwecken“

ALLGEMEINE FRAGEN DER IMMOBILIENBEWERTUNG

VERMÖGENSWERTE ZUR VERPFÄNDUNG

Moskau 2009

An der Arbeit an dem Dokument waren folgende Personen beteiligt:

Gorshenina G.V. (Leiter der Arbeitsgruppe), Shcherbakova-Pacheva D.A., Savintsev S.A., Tarasov Yu.B., Doval S.V., Kozodaev M.A.

Arbeitskoordination – Shcherbakova O.N.

Kurator der Leitung – Roslov V.Yu.

Das Dokument wurde genehmigt:

Kreditinstitute:

OJSC VTB Bank OJSC Gazprombank (Risikomanagementabteilung) OJSC Rosselkhozbank

OJSC „Bank of Moskau“

OJSC Alfa Bank

CJSC UniCredit Bank

OJSC Uralsib

OJSC Bank „Zenith“

Selbstregulierungsorganisationen von Gutachtern:

Russische Gesellschaft der Gutachter NP „Selbstregulierender interregionaler Gutachterverband“

NP „Nationaler Gutachterausschuss“

NP SRO „Vereinigung regionaler Bewertungsmeister“

1. Verwendete Begriffe, Definitionen und Abkürzungen

2. Überprüfung der Bewertungsanforderungen für die Zwecke der Ergänzung von Gesetzgebungs- und Regulierungsdokumenten sowie nationalen und internationalen Standards

3. Von der Bank geforderte Bewertungsinformationen zur Sicherheit

4. Arten von Werten, die für Zwecke der Sicherheit bestimmt werden

5. Ethische Standards und Regeln für die Durchführung von Bewertungen, Empfehlungen für die Interaktion zwischen den Teilnehmern des Bewertungsprozesses

Die Empfehlungen decken allgemeine Fragen der Bewertung von Immobilienvermögen als Sicherheit ab. Das Dokument wurde in Übereinstimmung mit den Anforderungen der geltenden Gesetzgebung im Bereich der Bewertung erstellt und enthält Empfehlungen, die auf den Besonderheiten der Bewertung von Sicherheiten basieren.

1. Verwendete Begriffe, Definitionen und Abkürzungen Die Bank ist ein Kreditinstitut.

Der Gutachter ist eine natürliche oder juristische Person, die berechtigt ist, gemäß den Rechtsvorschriften der Russischen Föderation Gutachtertätigkeiten durchzuführen.

Immobilienvermögen – im Sinne dieser Empfehlungen materielle Vermögenswerte in Form von Immobilien, Maschinen und Anlagen oder Gütern.

Investitionswert – die Kosten für die Nutzung des Bewertungsobjekts für eine bestimmte Person oder Personengruppe für die von dieser Person(en) festgelegten Investitionszwecke. Liquidationswert – ein geschätzter Wert, der den wahrscheinlichsten Preis widerspiegelt, zu dem ein bestimmtes Bewertungsobjekt veräußert werden kann während des Expositionszeitraums des Bewertungsobjekts, der kürzer ist als der typische Expositionszeitraum für Marktbedingungen, unter Bedingungen, unter denen der Verkäufer gezwungen ist, eine Transaktion zur Veräußerung von Eigentum abzuschließen.

Der Marktwert ist der wahrscheinlichste Preis, zu dem das Bewertungsobjekt am Bewertungstag auf dem freien Markt in einem Wettbewerbsumfeld veräußert werden kann, wenn die Parteien der Transaktion vernünftig handeln, über alle erforderlichen Informationen verfügen und der Transaktionspreis dadurch nicht beeinflusst wird durch außergewöhnliche Umstände;

BFS – Beurteilungsstandards des Bundes

BFS Nr. 1 – Föderaler Bewertungsstandard „Allgemeine Bewertungskonzepte, Bewertungsansätze und Bewertungsanforderungen“ (genehmigt durch Beschluss des Ministeriums für wirtschaftliche Entwicklung Russlands vom 20. Juli 2007 N 256);

BFS Nr. 2 – Bundesbewertungsstandard „Bewertungszweck und Wertarten“ (genehmigt durch Beschluss des Ministeriums für wirtschaftliche Entwicklung Russlands vom 20. Juli 2007 N 255);

BFS Nr. 3 – Föderaler Bewertungsstandard „Anforderungen an einen Bewertungsbericht“ (genehmigt durch Beschluss des Ministeriums für wirtschaftliche Entwicklung Russlands vom 20. Juli 2007 N 254);

2. Überprüfung der Bewertungsanforderungen für die Zwecke der Ergänzung von Gesetzgebungs- und Regulierungsdokumenten sowie nationalen und internationalen Standards.

Der Begriff des Sicherheitenwerts, der in der Praxis der gewerblichen Kreditvergabe als solcher aktiv verwendet wird, ist heute in der Russischen Föderation nicht standardisiert; es gibt weder eine klare Definition noch allgemein anerkannte Methoden zu seiner Berechnung. In der Praxis ermitteln Banken den Sicherheitenwert als Derivat des Marktwertes unter Anwendung reduzierender Faktoren.

Das BFS 2 schreibt vor, bei der Besicherungsbewertung den Marktwert zu ermitteln.

Die International Valuation Standards (IVS) haben eine Definition:

„Der Hypothekenbeleihungswert (MLV) ist der Wert einer Immobilie, wie er vom Gutachter ermittelt wird, der eine umsichtige Einschätzung der zukünftigen Marktfähigkeit der Immobilie unter Berücksichtigung der langfristigen Nachhaltigkeitsaspekte der Immobilie, normaler und lokaler Marktbedingungen und anderer Faktoren vornimmt aktuelle Nutzung und geeignete alternative Nutzungen der Immobilie.“ Diese Definition ist in der europäischen Gesetzgebung enthalten (Richtlinie 89/647/EWG, geändert durch Richtlinie 98/32/EG). Diese Richtlinien betreffen Fragen der Bankenregulierung und die Festlegung von Mindeststandards für die Zahlungsfähigkeit von Kreditgebern, die Immobilienkredite vergeben. Dieser Wert wird von Banken bei der Bewertung von Kreditrisiken verwendet und unterscheidet sich von der aktuellen Marktwertbewertung durch die Berücksichtigung langfristiger nachhaltiger Trends und den Ausschluss spekulativer Elemente.

Die Bewertungsanforderungen für die Besicherung von Krediten, Hypotheken und Schuldverschreibungen sind im International Valuation Application 2 (IVA 2) „Valuation for Lending Purposes“ festgelegt. Dieser Standard geht von der Möglichkeit aus, für die Zwecke der Besicherung nicht nur den Marktwert, sondern auch den Wert eines Betriebsunternehmens bzw. den Liquidationswert usw. zu ermitteln, wobei jedoch aus Sicht der Marktwert als Hauptwertart gewählt wird der Verbraucher. Es ist wichtig zu beachten, dass der Standard Kreditinstitute klar als Verbraucher solcher Bewertungen definiert.

Die folgenden Hauptpunkte können in den MCO-Anforderungen hervorgehoben werden.

1. Bei der Ermittlung des Marktwerts muss sich die Methodik zur Bewertung der potenziellen Sicherheiten eng an der realen Marktsituation orientieren und ein Minimum an Annahmen und Annahmen subjektiver Natur enthalten. Internationale Standards besagen, dass „die Umsatzvergleichsmethode oder andere Marktvergleichsmethoden auf Marktforschung basieren sollten.“ Baukosten und Abschreibungsbeträge sollten auf der Grundlage einer Kostenanalyse und der kumulierten Abschreibungen auf der Grundlage von Marktdaten ermittelt werden. Die Ertragswertmethode bzw. Discounted-Cashflow-Methode muss auf marktbestimmten Cashflows und marktbasierten Renditen basieren.“ Diese.

Wenn der Gutachter in seinen Berechnungen vom Kunden bereitgestellte Informationen verwendet, die der Realität, aber nicht den Marktrealitäten entsprechen, ist eine solche Vorgehensweise bei der Bewertung zu Sicherheitenzwecken nicht anwendbar.

2. Die Standards stellen klar, dass die Annahme der Unternehmensfortführung, die einer Bewertung für Finanzberichterstattungszwecke zugrunde liegt, bei einer Bewertung für Sicherheitenzwecke nicht angemessen ist. Die Standards empfehlen, dass vom Eigentümer bewohnte Immobilien für Pfandzwecke als vom Eigentümer bewohnt bewertet werden. Diese. Jeder Vorteil, der mit einem bestimmten Eigentümer der Immobilie verbunden ist, sollte ausgeschlossen werden. Wenn beispielsweise der Eigentümer, der seine Immobilie mit einer Hypothek belastet, Vorzugskonditionen bei der Zahlung von Nebenkosten genießt, sollte man sich bei der Bewertung der Immobilie auf das Marktniveau der Kosten konzentrieren.

Bei der Bewertung einkommensschaffender Objekte verpflichten die Standards den Gutachter, den Kreditgeber auf den erheblichen Unterschied zwischen dem Wert des Objekts im „Going-Concern“-Modus und dem Objekt aufmerksam zu machen, wenn:

Das Geschäft wurde eingestellt;

Die Vorräte wurden entfernt;

Lizenzen/Zertifikate, Franchiseverträge oder Genehmigungen wurden widerrufen oder drohen vom Widerruf;

Eigentum litt unter unzivilisierter Behandlung;

oder es gibt andere Gründe, die sich negativ auf die Ergebnisse des späteren Funktionierens auswirken können. Diese. Internationale Standards weisen den Gutachter sofort an, die Ausfallsituation zu analysieren.

3. Die Standards weisen darauf hin, dass sich Kreditgeber bei einem höheren alternativen Nutzungswert einer Immobilie über das Potenzial einer Wertsteigerung im Klaren sein sollten. Grundlage für die Besicherungswertberechnung ist jedoch in erster Linie die bestehende Nutzung der Immobilie.

4. Bewertungsberichte für Sicherheitenzwecke müssen neben der Erfüllung der allgemeinen Anforderungen des IVS an den Inhalt des Berichts grundsätzlich Angaben zu folgenden Punkten enthalten:

retrospektive, aktuelle und erwartete zukünftige Nachfrage nach dieser Art von Immobilien in einer bestimmten Region;

potenzieller und wahrscheinlicher Bedarf an alternativen Nutzungen der Immobilie;

die aktuelle Liquidität der Immobilie sowie ggf. die Wahrscheinlichkeit ihrer Stabilität;

der bei der Durchführung der Bewertung gewählte Ansatz und das Ausmaß, in dem zuverlässige Marktdaten zur Unterstützung der Bewertung verwendet werden.

5. Separat können wir die Anforderungen an den Gutachter hervorheben.

Die Befugnisse und Verantwortlichkeiten des Gutachters müssen sowohl dem Gutachter als auch seinem Kunden klar sein. Gutachter müssen die mit der Durchführung eines Gutachtens zum Zweck der Kreditvergabe verbundenen Risiken klar verstehen, da Missverständnisse, Missverständnisse oder Fehler in diesem Bereich zu Streitigkeiten und Rechtsstreitigkeiten zwischen dem Kreditgeber und dem Gutachter führen können.

Bei der Durchführung eines Wertgutachtens zum Zweck der Kreditvergabe sollte der Gutachter insbesondere auf die Wahrung der Unabhängigkeit vom Kreditnehmer achten.

Es ist wichtig, dass der Gutachter über einschlägige Erfahrung im Bereich der Bewertung einer bestimmten Art von Vermögenswerten verfügt, andernfalls muss er den Rat eines Experten einholen.

Die Standards erfordern, dass der Gutachter den Kreditvergabeprozess kompetent versteht. Gutachter sollten über ein allgemeines Verständnis der Anforderungen von Banken und anderen Finanzinstituten sowie, wenn möglich, der Kreditbedingungen verfügen.

3. Geschätzte Informationen über die von der Bank geforderten Sicherheiten Wenn Sie einen Immobilienwert als Sicherheit für ein Kreditgeschäft in Betracht ziehen, muss die Bank für eine Kreditentscheidung Informationen über eine Reihe der folgenden Eigenschaften des Objekts haben:

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A) Liquidität Neben der grundsätzlichen Möglichkeit, Immobilien aufgrund rechtlicher Umstände als Sicherheit zu akzeptieren, ist die Bank an der grundsätzlichen Möglichkeit und Geschwindigkeit der Veräußerung des Objekts interessiert – d. h. seine Liquidität.

Die Liquidität der potenziellen Sicherheit ist das wichtigste Merkmal zur Beurteilung der mit der Sicherheit verbundenen Risiken. Fehler bei der Ermittlung des Liquiditätsgrades sind für die Bank durchaus kritisch.

Die Liquidität einer Immobilie wird dadurch charakterisiert, wie schnell das Objekt gegen Geld eingetauscht werden kann, d.h. zu einem Preis verkaufen, der dem Marktwert auf dem freien Markt in einem Wettbewerbsumfeld entspricht, wenn die Parteien der Transaktion vernünftig handeln, über alle erforderlichen Informationen verfügen und die Transaktion nicht durch außergewöhnliche Umstände beeinträchtigt wird.

Ein quantitatives Merkmal der Liquidität kann der Zeitpunkt der Marktexposition eines Objekts sein, d.h. die Zeit, die benötigt wird, um eine Immobilie auf einem offenen und wettbewerbsorientierten Markt zum Marktwert zu verkaufen. In Bezug auf diese Empfehlungen wird davon ausgegangen, dass der Expositionszeitraum nicht die Zeit umfasst, die für die formelle Bestätigung (Ausführung, Registrierung) des Kauf- und Verkaufsgeschäfts erforderlich ist, d. h.

Der Expositionszeitraum ist die typische Zeit vom Zeitpunkt der Abgabe eines öffentlichen Angebots zum Verkauf eines Objekts bis zur Entscheidung des Verkäufers und Käufers über den Abschluss der Transaktion.

Zur Charakterisierung der Liquidität empfiehlt sich eine Einteilung in einzelne Gruppen je nach Veräußerungsmöglichkeit und voraussichtlicher Veräußerungsdauer. Abhängig vom Zeitpunkt des Verkaufs wird folgende Abstufung der Immobilienliquidität vorgeschlagen (Tabelle 1).

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Der Hauptzweck der vorgeschlagenen Abstufung ist die spätere Nutzung durch Banken bei der Ermittlung des Sicherheitenwerts. Der funktionale Nutzen einer solchen Abstufung liegt vor allem in der Möglichkeit, einen bestimmten Liquiditätsgrad mit dem Wert des Liquidationsabschlags zu vergleichen und ihn anschließend als Bestandteil in den Sicherheitenabschlag einzubeziehen. Ein höherer Liquiditätsgrad entspricht einem geringeren Abschlag und Abschlag.

Die Liquidität hängt in erster Linie von der Verfügbarkeit und dem Ausmaß der Nachfrage nach Immobilien ab.

Beispielsweise sind Einzelhandelsimmobilien an stark befahrenen Autobahnen stets auf dem Markt gefragt und können innerhalb eines begrenzten Zeitraums zu einem Preis nahe dem Marktwert verkauft werden. Ein alternatives Beispiel sind Industrieimmobilien in Industriestädten, ein Erbe der sowjetischen Industrieära. Die Nachfrage nach solchen Immobilien ist recht gering.

Weitere Faktoren, die die Liquidität beeinflussen, sind:

Elastizität der Nachfrage nach dieser Art von Immobilien. Zum Beispiel Wohnräume. Sofern keine Knappheit und kein ausreichend großes Angebot an Wohnraum auf dem Markt besteht, führt eine relativ geringe Preissenkung zu einem Anstieg der Zahl der Menschen, die Wohnimmobilien erwerben möchten. Eine ähnliche Schlussfolgerung kann für Waren gezogen werden, beispielsweise für Walzmetalle oder Erdölprodukte;

Zustand der Immobilie. Bezieht sich hauptsächlich auf die Ausrüstung. In der Regel sind alte und abgenutzte Geräte weniger liquide als relativ neue Geräte, für die keine großen Wiederherstellungskosten anfallen;

Einhaltung moderner Technologien. Besonders kritisch ist dieser Faktor bei Prozessanlagen. Das auffälligste Beispiel ist die Computertechnologie. Im Hinblick auf die Bauindustrie können wir die technologische Ausrüstung für die Herstellung von Veredelungsmaterialien hervorheben. Wenn einige Materialien durch andere ersetzt werden – technologisch fortschrittlicher, praktischer, sicherer oder umweltfreundlicher –, sinkt entsprechend die Nachfrage nach Geräten zur Herstellung veralteter Materialien. Bei einer recht dynamischen Entwicklung dieses Bereichs wird der betrachtete Faktor sehr heimtückisch. In Bezug auf Immobilien können wir Einzelhandelsobjekte mit einem Verhältnis von Einzelhandels- und Nebenflächen feststellen, das nicht den modernen Technologien entspricht, wenn der Handel praktisch „auf Rädern“ abgewickelt wird;

Skala. Dieser Faktor ist durch eine Verringerung der Liquidität von Immobilien gekennzeichnet, deren Eigenschaften deutlich von den Durchschnittswerten abweichen. Zum Beispiel Abfülllinien mit sehr hoher Kapazität oder Produktionsanlagen mit großer Fläche oder Volumen. Solche Vermögenswerte können von einem sehr begrenzten Käuferkreis nachgefragt werden, und in dieser Hinsicht ist die Expositionsdauer für solche Objekte recht lang, und Hochleistungsgeräte können, wenn große Marktteilnehmer sie nicht benötigen, im Allgemeinen illiquide sein.

Menge. Nicht selten verlieren Immobilien, die in geringen Mengen liquide sind, an Liquidität, wenn das Volumen der Sicherheiten die Marktkapazität übersteigt. Das auffälligste Beispiel sind Metallschneidemaschinen. Mehrere Maschinen können problemlos verkauft werden, mehrere Hundert Maschinen können jedoch nicht gleichzeitig verkauft werden.

Standort. Befindet sich eine auf dem Markt gefragte Immobilie an einem Ort, an dem ein Umzug unmöglich oder teuer ist, ist die Liquidität dieser Immobilie sehr gering oder nicht vorhanden.

Zum Beispiel Baumaschinen in abgelegenen Gebieten im Norden oder in Sibirien.

In einigen Fällen handelt es sich bei illiquiden Vermögenswerten um hochspezialisierte Ausrüstung, Hilfsproduktionsanlagen usw. kann als Teil von Immobilienkomplexen oder Teilen davon Liquidität erwerben. Solche Vermögenswerte können als „bedingt liquide“ bezeichnet werden. Die Liquidität solcher Objekte steht in direktem Zusammenhang mit der Liquidität der Technologiegruppe oder der Produktionskomplexe, zu denen sie gehören.

Vermögenswerte können als bedingt liquide anerkannt werden, wenn die folgenden Bedingungen erfüllt sind:

Der gesamte Immobilienkomplex oder sein autonomer Teil verfügt über Liquidität;

Die betreffenden Vermögenswerte sind ein wesentlicher Bestandteil des Komplexes, erfüllen Schlüsselfunktionen für dessen Betrieb und können nicht getrennt werden, ohne dem Eigentümer des Komplexes einen unverhältnismäßigen Schaden zuzufügen. Darüber hinaus können Vermögenswerte aus rechtlicher Sicht als eigenständige Einheiten betrachtet werden;

Die Vermögenswerte sind betriebsbereit und erfordern keinen Ersatz oder größere Reparaturen.

Der Liquiditätsindikator beeinflusst grundsätzlich die Wahl des Bewertungsansatzes und die Art des ermittelten Wertes. Daher empfiehlt es sich, zunächst den Liquiditätsgrad des Bewertungsgegenstandes zu untersuchen, um die Bewertungsaufgabe richtig zu stellen.

Aufgrund des Mangels an öffentlich zugänglichen Informationen über den konkreten Zeitpunkt des Verkaufs verschiedener Vermögenswerte besteht eine echte Möglichkeit zur Bestimmung der Liquidität von Immobilien in Konsultationen mit Marktteilnehmern, d. h. mit denjenigen, die direkt am Verkauf der betreffenden Vermögenswerte auf dem Markt beteiligt sind. Bei Immobilien handelt es sich um Immobilienunternehmen, bei Geräten um Hersteller bzw. deren Repräsentanzen bzw. Händler sowie Unternehmen, die Gebrauchtgeräte vertreiben.

B) Kosten

Der zweite wichtige Indikator ist der Wert der Immobilie. In den meisten Fällen ist der Basiswert für Besicherungszwecke, wie im BFS Nr. 2 vorgeschrieben, der Marktwert. Gleichzeitig muss die Bank sicher sein, dass der vom Gutachter ermittelte Wert auf echten Informationen basiert und vollständig mit den Marktdaten übereinstimmt. Wenn die potenzielle Sicherheit aufgrund der Unmöglichkeit einer unabhängigen Veräußerung keinen Marktwert aufweist, kann in Absprache mit der Bank eine andere Wertart festgelegt werden.

C) Die Bedeutung des Vermögenswerts für das Geschäft des Eigentümers Unter Berücksichtigung der stimulierenden Rolle der Sicherheit ist die Bedeutung des betreffenden Vermögenswerts im Hinblick auf die Beteiligung an der Erzielung des Einkommens des Kunden eine nützliche Information für die Bank , seine Bedeutung für das Geschäft des Hypothekengebers.

Es wird vorgeschlagen, die betrachteten Vermögenswerte bedingt in zwei Gruppen „Erheblich“ einzuteilen.

Eigentum und „unbedeutendes“ Eigentum.

Die Gruppe „Bedeutsam“ kann Immobilienobjekte umfassen, die im Geschäftsprozess des Unternehmens eine entscheidende Rolle spielen. Die Veräußerung solcher Gegenstände und ihr Ausschluss aus dem Eigentum des Unternehmens können die wirtschaftliche Tätigkeit bis hin zur völligen Einstellung erschweren. Der Verlust von „bedeutendem“ Eigentum wird die finanzielle Leistungsfähigkeit des Hypothekengeberunternehmens erheblich verschlechtern und seine Zahlungsfähigkeit verringern.

Die Vermögensgruppe „Unbedeutend“ umfasst Objekte, deren Veräußerung keinen wesentlichen Einfluss auf die Produktions- und Wirtschaftstätigkeit des Hypothekengebers hat und seine finanzielle Lage nicht wesentlich beeinträchtigt.

Das Signifikanzmerkmal spielt bei der Kreditvergabe an produzierende Unternehmen in der Phase der Auswahl von Vermögenswerten zur Absicherung der Transaktion eine wesentliche Rolle.

D) Prognose von Wertänderungen Da die Zeitpunkte der Bereitstellung von Kreditmitteln und deren Rückzahlung manchmal erheblich voneinander entfernt sind (bis zu 5 - 7 Jahre), ist es notwendig, Änderungen im Wert der Sicherheit im Laufe der Zeit zu berücksichtigen. d.h. Für die Bank ist es sehr nützlich, Wertänderungen der Immobilie während der Laufzeit des Darlehensvertrags und möglicherweise eine spätere Zwangsvollstreckung der Sicherheit vorherzusagen. Solche Veränderungen werden durch Markttrends, die Eigenschaften der Immobilie selbst (z. B. Abnutzung) und die Notwendigkeit von Investitionen zur Aufrechterhaltung des Qualitätszustands der Immobilie (Reparaturen usw.) bestimmt.

Die Notwendigkeit, Kostenprognosen durchzuführen, und ihr Horizont d.b. in der Bewertungsaufgabe angegeben.

E) Ermittlung der Höhe der mit der Zwangsvollstreckung der Sicherheit verbundenen Kosten Ein wichtiger Punkt bei der Kreditentscheidung bezüglich der Sicherheit ist die Beurteilung der Kosten, die bei der Zwangsvollstreckung der Sicherheit und deren Verkauf entstehen. Solche Kosten können die Höhe des von der Bank festgelegten Sicherheitenabschlags erheblich beeinflussen.

In dem Teil, der sich auf die Arbeit des Gutachters bezieht, kann die Liste der zu bewertenden Kosten Folgendes umfassen:

Betriebskosten für einen bestimmten Zeitraum;

Demontage- und Transportkosten;

Kosten für Beratungs- und Vermittlungsleistungen;

Sonstige Kosten, die für einzelne Arten von Vermögenswerten spezifisch sind.

Die Liste und Höhe dieser Kosten kann in den meisten Fällen vorhergesagt werden.

Die Pflicht zur Feststellung der oben genannten Merkmale, mit Ausnahme der Kosten, wird vom BFS nicht vorgeschrieben. Diese Liste enthält jedoch die für die Bank notwendigen Geschäftsinformationen und die Bereitschaft des Gutachters, diese Merkmale in die Liste der zu ermittelnden Parameter aufzunehmen, wird der Bank erhebliche Wettbewerbsvorteile verschaffen. Die Notwendigkeit, bestimmte von der Bank geforderte Parameter zu ermitteln, wird in der Phase der Festlegung der Bewertungsaufgabe erörtert.

4. Arten von Werten, die für Zwecke der Sicherheit ermittelt werden Wie bereits erwähnt, wird bei der Bewertung liquider Vermögenswerte für Zwecke der Sicherheit in den meisten Fällen der Marktwert als Grundlage für die Berechnung des Wertes der Sicherheit herangezogen.

Erwägt die Bank ein Investitionsvorhaben, kann im Einvernehmen mit dem Kunden und der Bank das Ergebnis der Bewertung der Investitionswert sein.

Es wird nicht empfohlen, Methoden der Investitionsmodellierung zur Bestimmung des Marktwerts von zum Abriss oder Wiederaufbau vorgeschlagenen Objekten bei der Bewertung als Sicherheit zu verwenden.

Der Liquidationswert wird vom Gutachter ermittelt, wenn der Kunde und die Bank einen solchen Bedarf haben. In diesem Fall wird empfohlen, die verwendete Methodik bereits in der Phase der Festlegung der zu bewertenden Aufgabe festzulegen.

Bei Objekten, die über keine eigenständige Liquidität verfügen, aber untrennbarer Bestandteil einer Immobilie oder eines Technologiekomplexes sind, die grundsätzlich über Liquidität verfügen (bedingt liquide Vermögenswerte), wird vorgeschlagen, den Marktwert als Bemessungsgrundlage zu berücksichtigen, jedoch unter der Annahme, dass dies der Fall ist Der Verkauf von Vermögenswerten ist nur als Teil des Immobilienkomplexes möglich.

Unter diesem Wert wird der auf diese Vermögenswerte entfallende Anteil an den Anschaffungskosten der Anlage verstanden, wenn die Anlage zum Marktwert verkauft wird.

Bei der Bewertung bedingt liquider Gegenstände wird ihr Wert als Teil des Wertes der Vermögensanlage, zu der sie gehören, berücksichtigt.

Daher gibt es bei der Berechnung ihrer Kosten zwei Möglichkeiten:

1) Ermittlung des Wertes des gesamten Immobilienkomplexes und anteilige Zuteilung des Wertes der zu bewertenden Objekte. Dieser Ansatz wird empfohlen, wenn die Gesamtheit der Vermögenswerte betrachtet wird, die den Großteil des Komplexes ausmachen (mehr als die Hälfte des Wertes);

2) Bewertung einzelner Vermögenswerte nach dem Kostenansatz. Bei der Bestimmung des Verschleißes ist es notwendig, alle seine Komponenten korrekt zu berücksichtigen. Diese Option ist eher auf einzelne Komponenten der Immobilie oder des Technologiekomplexes anwendbar. Besteht für solche Vermögenswerte die Möglichkeit einer Einzelveräußerung, ist eine Marktwertermittlung erforderlich.

Bei der Erstellung einer Bewertungsaufgabe muss klar festgelegt werden, welche Art von Wert im Bericht ermittelt wird.

Der Katasterwert wird bei der Besicherungsbewertung nicht herangezogen.

5. Ethische Standards und Regeln für die Durchführung von Bewertungen, Empfehlungen für die Interaktion zwischen den Teilnehmern des Bewertungsprozesses.

Dieser Abschnitt enthält keine allgemeinen ethischen Anforderungen an den Gutachter; der Abschnitt enthält Empfehlungen zur ethischen Seite der Tätigkeit des Gutachters aufgrund der Besonderheiten der Bewertung für Sicherheitenzwecke.

Es ist zu berücksichtigen, dass bei der Bewertung von Sicherheiten erhöhte Anforderungen an die Unabhängigkeit, Integrität und berufliche Integrität des Gutachters gestellt werden.

Dies erklärt sich aus der bestehenden Wahrscheinlichkeit, dass der Gutachter den Gutachter beeinflusst, um ihn zu ermutigen, den Wert seines Vermögens zu erhöhen, um große Kreditvolumina zu erhalten. Einer solchen subjektiven Einflussnahme des Auftraggebers kann in den meisten Fällen nur durch die prinzipielle Haltung des Gutachters entgegengewirkt werden.

Gutachter sollten über allgemeine Kenntnisse des Kreditvergabeprozesses, der Bankanforderungen und, wenn möglich, der Kreditbedingungen verfügen. Dem Gutachter muss klar sein, dass die Ergebnisse seiner Arbeit dazu dienen, reale finanzielle Entscheidungen und Risiken zu treffen. Eine mangelhafte Arbeit von Gutachtern kann zu wirtschaftlichen Verlusten nicht nur für Banken, sondern auch für andere Marktteilnehmer und die Bevölkerung führen.

Der Gutachter muss sich seiner Kompetenz bewusst sein. Bei der Lösung von Fragestellungen, die hochspezialisiertes Wissen erfordern, ist die Einbeziehung technischer Spezialisten erforderlich. In solchen Fällen ist es nicht akzeptabel, sich auf unbegründete Gutachten des Gutachters selbst zu beschränken.

Die Kosten für die Dienstleistungen des Gutachters werden auf der Grundlage der von ihm als Bestandteil des Vertragsverhältnisses mit dem Kunden angewandten Tarifpolitik ermittelt. Der Gutachter muss eine ausgewogene Tarifpolitik verfolgen, die eine angemessene Qualität der Ergebnisse seiner Arbeit gewährleistet. Dumping, das unweigerlich eine Verschlechterung der Qualität des Bewertungsergebnisses mit sich bringt, sowie eine ungerechtfertigte Erhöhung der Zölle tragen nicht zur Entwicklung von Partnerschaften bei. In Fällen, in denen die Bank nicht unmittelbar Kunde der Veranlagung ist, empfiehlt es sich, auf die Gestaltung der Leistungskosten keinen Einfluss zu nehmen.

Der Gutachter muss sich ständig beruflich weiterentwickeln, gesammeltes Wissen und Erfahrung analysieren, Markttrends beobachten, seine Qualifikationen verbessern und sich regelmäßig weiterbilden. Eine gute Hilfe zur Entwicklung und Verbesserung von Kenntnissen und Fähigkeiten ist die Interaktion während des Beurteilungsprozesses mit kompetenten Mitarbeitern der relevanten Abteilungen der Bank. Die Pflege von Datenbanken, die Automatisierung von Berichterstellungsprozessen, das Vorhandensein von Qualitätskontrollsystemen im Unternehmen und die Erstellung analytischer Überprüfungen für die Region sind Indikatoren für die berufliche Reife des Gutachters.

Nicht selten erhält der Gutachter Kenntnis von den Einzelheiten anstehender Kredittransaktionen. Die Offenlegung geschäftlicher und sonstiger Informationen, die dem Kunden oder der Bank schaden könnten, ist unzulässig. Die Einschaltung Dritter als Sachverständige oder Berater, verbunden mit der Notwendigkeit der Offenlegung vertraulicher Informationen, bedarf der Vereinbarung mit dem Kunden und der Bank.

Es ist inakzeptabel, dem Kunden von Bewertungsdienstleistungen anzubieten, für den Abschluss einer Transaktion die Dienste einer anderen Bank in Anspruch zu nehmen.

Im Umgang mit Vertretern des Kunden oder der Bank muss der Gutachter Loyalität und Fingerspitzengefühl zeigen. Bei der Diskussion aktueller Themen und Probleme ist nur ein konstruktiver und sachlicher Umgangston erlaubt. Diese Empfehlung gilt gleichermaßen für Vertreter des Kunden und der Bank.

Um den Faktor der subjektiven Verzerrung der Bewertungsergebnisse zu überwinden und die Effizienz des gesamten Bewertungsprozesses zu steigern, empfiehlt sich der Einsatz eines Mechanismus, bei dem die Bank entweder Kunde der Bewertung ist oder als solche in den Bewertungsprozess einbezogen wird Mitkunde des Berichts und Vertragspartei, die den Bericht erhält.

Während ein Bankangestellter die Qualität des Bewertungsberichts überwacht, fungiert er als Gegengewicht zum Einfluss des Kunden und schützt in gewissem Maße den Gutachter.

Für den Fall, dass die Bank als Mitkunde auftritt, ist der allgemeine Interaktionsalgorithmus in der Tabelle dargestellt. 2

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5. Präsentation des erstellten Berichts wird dem Kunden dem Kunden vorgelegt. Das vorgestellte Schema zeichnet sich durch mehrere wesentliche Punkte aus.

Erstens handelt es sich hierbei um eine dreiseitige Vertragsform, bei der die Bank Mitkunde des Gutachtens ist und als Abnahme des Werkes auftritt.

Zweitens ist dies die Festlegung der Bewertungsaufgabe in der Anfangsphase. Dadurch können Sie den Bewertungsgegenstand, die Anforderungen an die verwendeten Methoden und Ansätze maximal präzisieren und die notwendigen Merkmale abbilden.

Drittens finden im Rahmen des Beurteilungsprozesses fortlaufende Beratungen mit den Bankmitarbeitern statt.

Diese Phase ermöglicht eine schnelle Lösung aufkommender Probleme und ermöglicht es den Bankmitarbeitern, anhand von Zwischenergebnissen eine Kreditentscheidung zu treffen, ohne auf die endgültige Erstellung des Berichts warten zu müssen.

Eine Regelung ist auch dann möglich, wenn die Bank im Namen des Eigentümers des zur Verpfändung vorgesehenen Vermögenswerts als Kunde der Meldung auftritt. In diesem Fall werden die Leistungen des Gutachters von der Bank bezahlt. Eine nachträgliche Entschädigung der Bank für die entstandenen Kosten ist im Einvernehmen zwischen der Bank und dem Kunden in einer für sie akzeptablen Form möglich. In diesem Fall wird der Vertrag in bilateraler Form geschlossen.

Eine enge Partnerschaft zwischen dem Gutachter und der Bank ist ein Garant für einen effektiven Geschäftsprozess.

6. Allgemeine Anforderungen an die Zusammensetzung und Qualität der Arbeit während der Begutachtung. Allgemeine Annahmen und Einschränkungen.

Anforderungen an Bewertungen, die zum Zweck der Kreditsicherheit sowie für andere Zwecke im Allgemeinen durchgeführt werden, sind im Bundessicherheitsdienst und in den Standards der Selbstregulierungsorganisationen von Gutachtern festgelegt. Das jeweilige Ziel setzt jedoch aus folgenden Gründen das Vorliegen bestimmter Besonderheiten voraus.

1. Tatsächlich ist der Verbraucher der Dienstleistungen des Gutachters ein Kreditinstitut, während der Kunde des Gutachtens in der Regel oder in den meisten Fällen ein potenzieller Hypothekenschuldner ist.

2. Der vom Gutachter ermittelte Wert gilt als Grundlage für die nachfolgende Berechnung des Beleihungswerts. Dabei steht, anders als bei anderen Bewertungszwecken, die Frage der Liquidität des Bewertungsgegenstandes im Vordergrund, deren Grad maßgeblich den Beleihungswert bestimmt.

3. Um eine Kreditentscheidung hinsichtlich der Sicherheiten für eine Transaktion treffen zu können, muss die Bank neben dem Basiswert eine Reihe von Parametern kennen, die in direktem Zusammenhang mit dem Wert der potenziellen Sicherheiten stehen (siehe Abschnitt 3).

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Vor diesem Hintergrund müssen dem Gutachter bei der Bewertung für Sicherheiten die folgenden allgemeinen Anforderungen vorgelegt werden.

1) Die Hauptaufgabe des Gutachters besteht darin, die quantitativen und qualitativen Aussichten für die Machbarkeit des bewerteten Objekts aufzuzeigen.

2) Das Ergebnis der Bewertung ist in erster Linie für die Bank notwendig, daher wird dem Gutachter empfohlen, bei der Durchführung der Bewertung im Einvernehmen mit der Bank mit deren autorisierten Spezialisten zusammenzuarbeiten. Diese Interaktion stellt keinen Druck seitens der Bank auf den Gutachter dar und verstößt nicht gegen den Grundsatz der Unabhängigkeit seiner Tätigkeit.

3) Die Art der Wertermittlung richtet sich nach dem Liquiditätsgrad des zu bewertenden Objekts. Daher besteht die primäre Aufgabe darin, die Liquidität zu analysieren und mit der Bank und dem Kunden die Art des im Bericht ermittelten Wertes abzustimmen.

4) Die Beschreibung der Prüfgegenstände muss eindeutige Zeichen enthalten, die eine eindeutige Identifizierung des Prüfgegenstandes ermöglichen. Eine Beschränkung auf die Angabe von Namen und Zugangsnummern ist nicht zulässig.

5) Bei der Ermittlung des Marktwerts müssen alle Berechnungen und Annahmen auf zuverlässigen Marktdaten und -trends basieren. Annahmen, die ausschließlich auf der Expertenmeinung des Gutachters basieren, sollten minimiert werden.

6) Alle im Bericht verwendeten Informationsquellen müssen in einer Form angegeben werden, die eine Überprüfung ihrer Angemessenheit ermöglicht.

7) Der Bewertungsbericht sollte in einem Mindestumfang alle Informationen enthalten, die zum Verständnis der Gültigkeit der erzielten Ergebnisse erforderlich sind.

8) Zur Steigerung der Arbeitseffizienz können der Bank Zwischenergebnisse in einer mit der Bank vereinbarten Form vorgelegt werden.

9) Bei einer erheblichen Diskrepanz zwischen den mit unterschiedlichen Ansätzen erzielten Ergebnissen ist eine Analyse der Gründe für diese Diskrepanz durchzuführen und das nach vernünftiger Meinung des Gutachters zuverlässigste Ergebnis als Endergebnis auszuwählen.

10) Es ist nicht gestattet, das Objekt durch den Gutachter zu bewerten, ohne das Objekt zu besichtigen.

Den Anhängen des Berichts müssen Fotos der zu bewertenden Objekte beigefügt werden (bei einer großen Anzahl von Objekten möglicherweise selektiv die bedeutsamsten). Fotos müssen den Zustand der zu bewertenden Immobilie objektiv wiedergeben;

11) Der Gutachter kann im Einvernehmen mit der Bank und dem Kunden diejenigen Merkmale des Bewertungsgegenstandes festlegen, die nicht in den Anforderungen der Bundesbewertungsstandards vorgesehen sind, aber für die Entscheidung der Bank erforderlich sind.

12) Die Beurteilung muss innerhalb eines Zeitrahmens erfolgen, der die durch das Kreditverfahren festgelegten Grenzen nicht überschreitet. Um Fristen ohne Qualitätsverlust zu minimieren, muss der Gutachter bei der Erstellung einer Bewertungsaufgabe seine Aufgabe klar verstehen, den Informationsumfang und die Zusammensetzung der für die Arbeit erforderlichen Dokumente festlegen sowie die Fristen für die Einreichung von Dokumenten und Prioritäten festlegen .

13) Im Analyseabschnitt des Marktsegments, zu dem das bewertete Objekt gehört, müssen folgende Informationen vorhanden sein:

Analyse aktueller Aktivitäten und Haupttrends im relevanten Marktsegment;

Rückblickende, aktuelle und erwartete zukünftige Nachfrage nach dieser Art von Immobilien in der Region;

Bestehender und wahrscheinlicher Bedarf an alternativen Nutzungen der zu bewertenden Immobilie;

Der Grad des Einflusses auf den Wert der Sicherheit vorbehaltlich bestimmter Prognosefaktoren (zum Zeitpunkt der Bewertung);

14) Bei der Verwendung des Einkommensansatzes bei der Berechnung von Cashflows ist es notwendig, sich auf Marktindikatoren zu verlassen, auch wenn der Eigentümer des Objekts Vorteile genießt, die ihn im Vergleich zu anderen Marktteilnehmern in eine vorteilhaftere Position bringen (Vorteile usw.). .). Vorhandene Belastungen des Objekts (z. B. Pacht, Dienstbarkeit), die bei der Veräußerung des Objekts erhalten bleiben, sind bei der Bewertung zwingend zu berücksichtigen.

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Der Aufbau des Bewertungsberichts unter Berücksichtigung der durch die Verpfändungszwecke bedingten Besonderheiten wird in der folgenden Form empfohlen.

Teil 1. Zusammenfassung der Ergebnisse und Schlussfolgerungen.

Dies ist der operative Teil des Bewertungsberichts, der es dem Benutzer ermöglicht, sofort umfassende und umfassende Informationen über die Ergebnisse der durchgeführten Arbeiten zu erhalten. Hier fassen wir kurz die Hauptmerkmale des Bewertungsobjekts, die bei der Anwendung verschiedener Bewertungsansätze erzielten Ergebnisse, den Endwert des Bewertungsobjekts sowie wichtige Schlussfolgerungen und Empfehlungen zusammen, die nach Meinung des Gutachters für das Bewertungsobjekt wichtig sind Kunden und für die Bank.

Teil 2. Bewertungsaufgabe.

Dieser Teil des Berichts besteht aus drei Abschnitten.

1) Es erfolgt eine umfassende Beschreibung des Objekts mit allen Merkmalen, die berücksichtigt wurden und bei der Bewertung berücksichtigt werden sollten. Die Rolle des Bewertungsobjekts im Geschäfts- oder Produktionsprozess des Eigentümers und seine Bedeutung werden angegeben. Es enthält auch eine Beschreibung der Eigentumsrechte an dem Bewertungsobjekt und der Belastungen des Objekts, die dessen Wert beeinflussen.

2) Es wird darauf hingewiesen, dass die Bewertungsergebnisse für Sicherungszwecke verwendet werden sollen. Es werden Angaben zu den verwendeten Bewertungsstandards gemacht und weitere Dokumente (einschließlich dieser Empfehlungen), die Art(en) des ermittelten Werts sowie zusätzlich ermittelte Parameter und Merkmale angegeben.

Das Datum der Durchführung der Begutachtung und die Frist für die Fertigstellung der Arbeiten sind angegeben.

3) Die vom Gutachter verwendeten Annahmen und Randbedingungen, die das Ergebnis der Bewertung beeinflussen können, werden angegeben.

Teil 3. Informationen zum Bewertungskunden und zum Gutachter.

Zusätzlich zu den Angaben nach BFS Nr. 3 werden Angaben zur Bank – dem potentiellen Hypothekengläubiger – mit Namen und Standort der Gebietseinheit (sofern mit einer Bankfiliale gearbeitet wird) gemacht. Erfolgt die Begutachtung ohne Mitwirkung einer Bank, erfolgt keine Angabe der Angaben zur Bank.

Teil 4. Analyse des Marktes/Marktsegments, zu dem das Bewertungsobjekt gehört.

Dargestellt werden die Ergebnisse der Analyse des Marktes/Marktsegments, zu dem der Bewertungsgegenstand gehört, die identifizierten Haupttrends, Preisspannen und Haupteinflussfaktoren.

Teil 5. Analyse der Liquidität des Bewertungsobjekts.

Ein Abschnitt, der in den Standards nicht vorgesehen, aber für die Bank äußerst wichtig ist. Der Abschnitt enthält Merkmale der Liquidität des Bewertungsobjekts und der erwarteten Marktexpositionsdauer. Die Quellen zur Ermittlung der Liquiditätskennzahlen werden angegeben.

Teil 6: Best-Use-Analyse.

Bei der Besicherungsbewertung wird diese Analyse nur dann durchgeführt, wenn eine offensichtliche Diskrepanz zwischen der zu bewertenden Immobilie und ihrer bestehenden Nutzung besteht. In diesem Fall sollte eine Bewertung unter Berücksichtigung einer Änderung der Zweckbestimmung des Objekts erfolgen, wenn eine solche Zweckbestimmung bereits eindeutig festgelegt wurde.

Teil 7. Beschreibung des Bewertungsprozesses.

Der Abschnitt informiert über die verwendeten Methoden sowie alle Berechnungen. Es wird empfohlen, Informationen über die verwendeten Analoga, Berechnungen und vorgenommenen Anpassungen in tabellarischer Form bereitzustellen. Die präsentierten Informationen sollen es ermöglichen, die Logik und Richtigkeit des erzielten Ergebnisses leicht nachzuvollziehen. Werden als auskunftsrelevante Informationen über den ermittelten Wert Gutachten herangezogen, muss im Wertgutachten dieser Wert auf Übereinstimmung mit den im Abschnitt „Marktanalyse“ beschriebenen Marktbedingungen analysiert werden.

Teil 8. Bestimmung zusätzlicher Merkmale.

Ermittelt der Gutachter entsprechend der Bewertungsaufgabe weitere Merkmale des Bewertungsgegenstandes, beispielsweise eine Prognose der Wertveränderungen im Zeitverlauf oder die Höhe der mit der Zwangsvollstreckung verbundenen Kosten, werden Ausgangsdaten, Logik und Berechnungsergebnisse dargestellt in diesem Abschnitt. Im Einvernehmen mit der Bank und dem Kunden kann auch der Liquidationswert des Bewertungsobjekts berechnet werden. In diesem Fall ist es notwendig, die verwendete Methodik und die Gründe für ihre Wahl anzugeben.

Teil 9. Abstimmung der Ergebnisse und abschließende Schlussfolgerung über die Kosten des Objekts.

Eine Gewichtung der Ergebnisse verschiedener Ansätze erfolgt nur dann, wenn zwischen den Ergebnissen keine signifikante Diskrepanz besteht. Bei erheblichen Abweichungen wird eine Analyse der Gründe durchgeführt und das nach Meinung des Gutachters zuverlässigste Ergebnis als Endergebnis ausgewählt.

Anwendungen. Gemäss den Anforderungen des BFS Nr. 3 enthält der Anhang zum Bericht Kopien der verwendeten Dokumente. Bei der Nutzung regionaler Publikationen in geringer Auflage als Informationsquelle wird empfohlen, in den Bericht keine Links, sondern Kopien der relevanten Seiten aufzunehmen. Es ist zwingend erforderlich, dass Fotos des zu beurteilenden Objekts vorhanden sind.

Um die Effizienz des Bewertungsprozesses zu erhöhen, wird empfohlen, der Bank kurze Materialien vorzulegen, damit sich der Bankmitarbeiter vor Erhalt des Hauptberichts von der Zuverlässigkeit des Bewertungsergebnisses überzeugen kann.

UNIVERSITÄT“ O.B. CHEBOTARENKO FORSCHUNG DER EIGENSCHAFTEN VON EISENSTOFFMATERIALIEN DURCH DEFORMATIONSSCHLEIFE IN STARKEN ELEKTRISCHEN FELDEN INFRANIOUS-FREQUENZ. Bildungszweige der Tourismusbranche sind die Hotelbranche. Hotelbranche... „Polymerase-Kettenreaktion (PCR) mit Hybridisierung Fluoreszenzerkennung „Amp...“
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